财税法教程

前言

第一章绪论

第一节财政与财政法、财政法学

第二节财税法的沿革和主要内容

第三节财政法的地位和作用

第四节学习财政法的目的和方法

第二章我国公共财政体制和财政法的基本原则

第一节公共财政体制的概念和基本内容

第二节我国财政法基本原则的形成和主要内容

第三章我国财税收支的基本制度预算法律制度(上)

第一节预算法概述和我国预算法的颁布

第二节我国预算管理的基本原则和预算的组成

第三节各级人大和政府预算管理的职权与预算收支

范围的规定

第四节复式预算编制和部门预算的改革与规定

第五节预算的审批、执行和调整的规定

第四章我国财税收支的基本制度预算法律制度(下)

第一节我国国库制度的改革与规定

第二节决算的概念、原则和程序的规定

第三节预算监督和法律责任

第四节我国预算外资金管理的规定

第五节我国预算法的修订

第五章公共财政收入的税收制度概述

第一节税收和税法的概念

第二节税法制度的构成要件

第三节税种的划分和税法的分类

第四节中国社会主义税法的作用

第六章中国流转税收制度

第一节商品生产流通领域实行普遍调节的增值税制度

第二节商品生产流通领域实行特殊调节的消费税制度

第三节商品与服务营业领域实行普遍调节和特殊调节的

营业税制度

第四节对进出国境的商品货物与邮递物品实行普遍调节的

关税制度

第七章中国所得税收制度

第一节企业所得税法的基本概念、由来和发展

第二节统一企业所得税法的“两法”合并

第三节个人所得税法及其修订

第四节农业税制的取消

第八章中国资源财产税制和行为税制以及税收的特别规定

第一节资源税和土地税收法律制度

第二节房产税、车船税、车辆购置税、契税等法律制度

第三节城建税、筵席税等目的行为税制

第四节中国特殊领域和特殊行业税收的特别规定

第五节中国政府加入WTO对税收的承诺

第九章公共财政收入的非税制度

第一节行政事业性收费的概念及其特点

第二节行政事业性收费标准的审批原则及审批权限

第三节行政事业性收费标准申请、受理、审批、公布和

管理的规定

第四节违反行政事业性收费管理的法律责任

第十章国债法和外债管理制度

第一节国债的概念、特征、种类和由来发展

第二节我国国债市场的现状及法律对策

第三节国债法的基本原则和具体制度

第四节我国外债管理制度

第十一章中国政府采购法

第一节政府采购法的基本概念、特点及立法发展

第二节中国政府采购法的颁布和原则与制度

第三节中国政府采购法的完善

第十二章财政转移支付法律制度

第一节转移支付法的基本概念和我国转移支付制度的状况

第二节转移支付的国际比较和经验借鉴

第三节我国转移支付制度的完善

第四节财政转移支付立法的刍议及其基本框架研究

第十三章固定资产投资法

第一节固定资产投资法的概念和主要内容

第二节固定资产投资法的原则和资金来源

第三节固定资产投资的程序

第四节固定资产投资的监督和法律责任

第五节深化投融资体制改革

第十四章国有资产法

第一节国有资产法的基本概念和意义

第二节国有资产法的依据、原则和结构

第三节国有资产管理的机关及其职责

第四节国有资产保值和增值的法律规定

第五节国有资产管理与监督体制改革

第十五章企业财务法、会计法与注册会计师法

第一节现代企业财务通则法律制度

第二节现代企业会计准则法律制度

第三节会计法的基本概念和中国会计法颁布

第四节会计法的基本内容和法律责任

第五节中国注册会计师法的颁布与修订

第十六章我国财税法体系和依法治税、依法理财

第一节我国财税法体系的基本框架

第二节依法理财的理论、目标和途径

第三节财政监督与审计监督

第四节财政违法行为处罚处分条例

参考文献

后记

　　本书为21世纪法学通用教材，主要阐述了预算法律制度、税收制度、中国流转税收制度、所得税收制度、资源财产税制、行为税制以及税收的特别规定、公共财政收入的非税制度、国债法、外债管理制度、政府采购法、财政转移支付法律制度、固定资产投资法、国有资产法、企业财务法、会计法、注册会计师法、财税法系等内容。本书内容丰富，讲解通俗易懂，具有很强的可读性。【作者简介】　　刘隆亨，教授，现任中国法学会财税法学研究会会长，北京大学法学院经济法与财税法方向博士生导师指导小组成员，北京大学税法研究中心主任，北京联合大学经济法研究所所长，北京联合大学应用文理学院经济法研究院负责人，中国法律咨询专家、北京市法学会副会长，北京市哲学社会科学领导小组办公室“八五”、“九五”、“十五”、“十一五”法学组专家成员，国家税务总局科研所兼职教授，扬州税务学院兼职教授等职。长期从事经济法、财税法、金融法的教学与研究，是这三个学科的创始人之一，是中国税法学的奠基人。在全国最早出版和完成了这三个学科的系列专著和教材共三十余册，发行二百万册，居全国同行之最，在国外出版专著多本，其中税法在国外有英文和日文摘要版，发表有影响的文章一百余篇。十余次应邀出席和主持国际性学术会议，做主题发言。先后负责任北京市高科技园区、海南经济特区、西部大开发区三大区域的立法规划和立法起草工作。主持多项国家级和省部级项目，多次获得省部级以上奖励。1988年北京市委和市政府授予首批有突出贡献专家称号，1992年成为全国第二批终身享受国务院特殊津贴专家，2007年北京市政府授予具有重大贡献的高级专家称号，是当代中国法学名家。