企业风险评估与控制

前言

第一部分基本原理简介

第1章导论：未来是风险的游乐场

1.1风险的涵义

1.2风险的构成

1.3风险的分类

1.4对风险的态度

1.5风险管理的概念

1.6风险管理的过程

1.7风险管理的局限性

第二部分风险评估与控制的组织

第2章风险管理委员会及其运行

2.1机构设置与成员素质要求

2.2职责与权力

2.3风险评估与控制计划

2.4工作条例实例

2.5前车之鉴

第三部分风险评估与控制的流程

第3章企业风险评估与控制的目标设定

3.1企业经营活动层目标

3.2风险层目标

第4章企业风险识别

4.1风险识别的基础

4.2风险识别的要点

4.3风险识别的工具商业风险模型

4.4风险识别方法

第5章企业风险分析

5.1企业风险分析的思路

5.2企业风险衡量技术

5.3企业风险评价方法

5.4企业风险分析工作表

第6章企业风险应对策略与措施

6.1企业风险的不确定性

6.2企业风险的应对策略

6.3企业风险控制措施

6.4止损机制和危机处理

第四部分风险评估与控制的信息化

第7章企业风险评估与控制信息系统

7.1设计步骤

7.2需求分析

7.3系统设计

7.4功能模块设计

7.5数据库设计

参考文献

前言

风险是无处不在的。就拿一次简单的旅行为例，很少有人会在不做任何预订的情况下直接出发。因为你到达机场后，可能会发现没有去目的地的机票；到了目的地后，可能会发现酒店都已经住满；到了回程的日期，可能会发现没有返程的机票。于是人们在出发前做各种预订，行程计划、双程机票、酒店等等。这样就万无一失了吗？远远不够。去机场的路上，很有可能会堵车，因而赶不上航班；天气有可能不好，导致飞机无法正常起降，因而无法准时出发。更常见的是，出发之后，在半路突然发现忘带了重要的东西，比如身份证或者机票，欲哭无泪。以上种种不确定因素都构成了风险。如果将所有的不确定因素都考虑进来，你会发现进行一次成功的旅行远非想象中的那么容易。

一次简单的旅行尚且面临这么多的风险，那么在市场经济中拼搏厮杀的企业又如何呢？虎视眈眈的竞争对手、捉摸不透的政策导向、多元变化的顾客需求、永远在前的技术进步、没完没了的法律诉讼、难以调整的生产能力、总是低效的物流系统、无时不在的资金压力、总想跳槽的技术员工……真可谓步步惊险。面对如此多的风险，企业应当怎么做才能在经济浪潮中顺利地扬帆远航？简言之，就是进行风险管理，进行风险评估与控制。

要进行风险管理，下面的问题自然就产生了：

.什么是风险？怎样识别企业的风险？风险管理包括哪些工作？

.企业中的哪个部门来做这些工作？怎样评估和量化风险？

.对于每种风险又该怎样应对？如何借助管理信息系统来进行风险管理？

本书将对以上问题一一解答，力图全面、系统地介绍风险评估与控制的原理、技术和方法，以风险管理的流程为主线，分章节介绍目标设定、风险识别、风险分析和风险应对的具体实施策略。本书定位于为企业风险管理人员提供工作参考，希望能为我国企业对抗风险、做大做强贡献一份力量。

本书主要介绍企业风险评估与控制的过程及其实施。在对风险管理过程的每一个环节进行详细分析的基础上，结合工作报表、样例和案例，为企业进行风险管理工作提供具有可操作性的参考。此外，本书还介绍了风险管理的组织实施、风险评估与控制信息系统的设计和对企业风险的审计，力争将风险管理的运行落在实务上。

第1章对风险的含义、构成、分类等进行深入分析，并介绍了风险管理及其一般过程，为其他章节的展开奠定基础。

第2章主要介绍风险管理的组织实施，包括机构设置、职责和权力的设定以及工作条例等。

第3～6章分别是风险评估与控制过程的四个主要环节，共同构成了一个完整的风险评估与控制过程。

第3章主要介绍如何设定企业经营活动的目标，以及如何针对企业经营目标制定相应的风险管理目标。

第4章结合风险的分类，详细介绍各种风险识别的实用方法。

第5章在风险识别的基础上，介绍如何利用两维度对各种风险进行评估，并进行排序和分级，确定企业应当关注的重点风险。

第6章针对不同风险的应对策略和控制方法，建立止损机制和危机处理办法的运用。

第7章以一个实例讲述如何建立风险评估与控制信息系统，利用信息技术加强各部门对风险的沟通，将风险管理融入到企业经营活动中，使风险管理成为一个持续的过程。

本书由对外经济贸易大学国际商学院博士生导师叶陈刚教授（第l章）与北京航空航天大学北海学院郑君彦博士（第2、3、4、7章）撰写，参加本书撰写的还有外经济贸易大学保险学院孙然硕士（第5章）、中国邮政储蓄银行总行肖国印硕士（第6章）和中信银行总行CPA范江波硕士（第6章）。由于时间和能力所限，书中内容如有不尽成熟之处、缺点和错误，恳请读者批评指正，以利改进与完善。

叶陈刚于北京惠园

2008年

　　未来是风险的游乐场虎视眈眈的竞争对手、捉摸不透的政策导向、多元变化的顾客需求、永远在前的技术进步、没完没了的法律诉讼、难以调整的生产能力、总是低效的物流系统、无时不在的资金压力、总想跳槽的技术员工……面对如此多的风险，企业应当怎么做才能在经济海潮中顺利地扬帆远航？风险管理，进行风险评估与控制！那么，什么是风险？怎么识别企业的风险？风险管理包括哪些工作？企业中的哪个部门来做这些工作？怎样评估和量化风险？对于每种风险又该怎样应对？如何借助管理信息系统来进行风险管理？本书将对以上问题一一解答，力图全面、系统地介绍风险评估与控制的原理、技术和方法。以风险管理的流程为主线，分章节介绍目标设定、风险识别、风险分析和风险应对的具体实施策略。　　本书主要介绍企业风险评估与控制的过程及其实施。在对风险管理过程的每一个环节进行详细分析的基础上，结合报表、样例和案例，为企业进行风险管理工作提供具有可操作性的参考。力图全面、系统地介绍风险评估与控制的原理、技术和方法，以风险管理的流程为主线，分章节介绍目标设定、风险识别、风险分析和风险应对的具体实施策略。本书定位于为企业风险管理人员提供工作参考，希望能为我国企业对抗风险、做大做强贡献一份力量。