企业内部控制基本规范实务指南与讲解

前言

第一章总则

第一节企业内部控制概念与目标

第二节企业建立和实施内部控制规范的必要性

第三节企业建立和实施内部控制的原则

第四节企业内部控制的框架与体系

第五节企业内部控制的外部审计

第二章内部环境

第一节公司治理的内部控制

第二节管理控制

第三章风险评估

第一节风险评估的目标设定

第二节风险识别

第三节风险分析

第四节风险应对

第四章控制活动

第一节不相容职务分离控制

第二节授权审批控制

第三节会计系统控制

第四节财产保护控制

第五节预算控制

第六节运营分析控制

第七节绩效考评控制

第五章信息与沟通

第一节内部信息与外部信息

第二节内部沟通与外部沟通

第六章监督与评价

第一节内部控制监督

第二节内部控制评价

附录财政部、证监会、审计署、银监会、保监会关于印发《企业

内部控制基本规范》的通知

参考文献

　　本书对我国将于2009年7月1日施行的《企业内部控制基本规范》进行了详细解读和讲解，并精心编写了大量示例和案例，对《企业内部控制基本规范》的重点和难点进行详细解释和分析。本书是企业进行内部控制培训的必备教材，同时也是各类财经院校师生学习和了解企业内部控制的非常有用的参考书。