税务会计

1 总论

1.1 税务会计的概念与模式

1.2 税务会计的对象、特点

1.3 税务会计的基本前提和原则

1.4 纳税筹划概述

思考与练习

2 增值税法及会计处理

2.1 增值税概述

2.2 一般纳税人应纳税额的计算及会计处理

2.3 小规模纳税人应纳税额的计算及会计处理

2.4 增值税的征收管理与纳税申报

2.5 增值税的纳税筹划

思考与练习

3 消费税法及会计处理

3.1 消费税概述

3.2 消费税应纳税额的计算及会计处理

3.3 消费税的征收管理与纳税申报

3.4 消费税的纳税筹划

思考与练习

4 营业税法及会计处理

4.1 营业税概述

4.2 营业税应纳税额的计算及会计处理

4.3 营业税征收管理及纳税申报

4.4 营业税纳税筹划

思考与练习

5 关税法及会计处理

5.1 关税概述

5.2 关税应纳税额的计算及会计处理

5.3 关税减免

5.4 关税征收管理与纳税申报

5.5 关税的纳税筹划

思考与练习

6 企业所得税法及会计处理

6.1 企业所得税概述

6.2 企业所得税应纳税额的计算

6.3 所得税会计

6.4 企业所得税纳税申报

6.5 企业所得税纳税筹划

思考与练习

7 个人所得税法及会计处理

7.1 个人所得税法概述

7.2 个人所得税应纳税额的计算及会计处理

7.3 个人所得税征收管理及纳税申报

7.4 个人所得税纳税筹划

思考与练习

8 资源类税法及会计处理

8.1 资源税法及会计处理

8.2 城镇土地使用税及会计处理

思考与练习

9 财产、行为类税法及会计处理

9.1 房产税及会计处理

9.2 车船税及会计处理

9.3 契税及会计处理

9.4 印花税及会计处理

思考与练习

10 特定目的类税法及会计处理

10.1 土地增值税及会计处理

10.2 城市维护建设税、教育费附加及会计处理

10.3 耕地占用税及会计处理

思考与练习

11 实务操作训练

11.1 增值税

11.2 消费税

11.3 营业税

11.4 企业所得税

参考答案

主要参考文献

《税务会计》是根据国家最新颁布实施的企业会计准则和于2009年1月1日起实施的新税法的要求，结合中小企业实际情况编写而成的。在编写过程中，我们充分考虑了高等职业教育和成人教育的特点，力求遵循税务会计核算内在的逻辑，体现税务会计的最新变化和成果，做到清晰明了、循序渐进、条理性强。本书主要阐述了税务会计的基本理论和我国现行税制下主要税种应纳税额的计算、纳税申报及会计处理方法一，结合案例介绍了企业一般纳税筹划方法。