企业税收风险管理

第1章 企业税收业务操作指南及风险提示

1.1 登记认定

1.1.1 税务登记

1.1.2 一般纳税人认定

1.2 事项报告

1.2.1 银行账号报告

1.2.2 账制报告

1.3 凭证管理

1.4 税额计算

1.4.1 认证抵扣

1.4.2 成本计算

1.4.3 费用扣除

1.4.4 折旧摊销

1.4.5 视同销售确认

1.5 税收优惠

1.5.1 增值税税收优惠

1.5.2 企业所得税优惠

1.6 申报纳税

1.6.1 纳税义务发生时间

1.6.2 申报纳税期限

1.7 税款退还

1.7.1 多缴税款退还

1.7.2 出口退税

1.8 接受税务检查

1.9 税收救济

1.9.1 行政复议

1.9.2 行政诉讼

1.9.3 国家赔偿

第2章 工业企业税收风险管理

2.1 工业企业税收风险识别、评价及风险防控

2.1.1 筹建环节

2.1.2 采购环节

2.1.3 生产环节

2.1.4 委托加工环节

2.1.5 费用管理环节

2.1.6 仓储管理环节

2.1.7 销售环节

2.1.8 利润分配环节

2.1.9 财务报告环节

2.2 工业企业税收风险管理范例

2.2.1 税收风险内控机构及其职责

2.2.2 涉税信息沟通机制

2.2.3 企业生产经营各环节税收风险防控措施

第3章 商业企业税收风险管理

3.1 商业企业税收风险识别、成因及风险防控

3.1.1 筹建环节

3.1.2 采购环节

3.1.3 仓储管理环节

3.1.4 费用管理环节

3.1.5 销售环节

3.1.6 财务报告环节

3.2 商业企业税收风险管理范例

3.2.1 企业税收风险防控机构及其职责

3.2.2 涉税信息沟通机制

3.2.3 企业经营各环节税收风险防控办法

后记

《企业税收风险管理》：税收风险管理丛书 《企业税收风险管理》是湖北省襄樊市国家税务局在谷城县国家税务局开展“全面税收风险管理”项目创新的成果之一，是谷城县国家税务局在深入调查研究、收集相关税收政策资料和充分分析企业生产经营流程的基础上组成专人编写而成的，旨在深化税收服务，引导企业规避因涉税管理失误而导致的经济、声誉等方面损失。全书共分三章，主要介绍了企业税收业务操作指南及风险提示，工业企业税收风险管理及商业企业税收风险管理。