纳税评估教程

第一章 理论篇：纳税评估概述

第一节 纳税评估的概念

一、纳税评估的定位

二、纳税评估的性质

三、纳税评估的构成要素

四、纳税评估的特征

五、纳税评估合理性可行性分析

第二节 纳税评估的理论基础

一、税收遵从理论与纳税评估

二、信用风险管理理论与纳税评估

三、流程再造理论与纳税评估

四、法据法理与纳税评估

五、权变理论与纳税评估

第三节 纳税评估的分类

第四节 纳税评估的原则

一、案头评估的原则

二、合理性评估的原则

三、非强制性原则

四、适用假定与推定原则

五、最小成本原则

第五节 纳税评估的职能作用

一、纳税评估的职能定位

二、纳税评估的职能

三、纳税评估在征管工作中的地位

四、纳税评估的作用

五、纳税评估的局限性

第六节 纳税评估体系

一、纳税评估制度体系

二、纳税评估的组织体系

三、纳税评估的指标体系

四、纳税评估的方法体系

本章小结

思考与练习

第二章 借鉴篇：国外纳税评估的状况及借鉴

第一节 国外纳税评估简介

一、纳税评估制度的起源

二、国外纳税评估的通行做法

三、国外纳税评估的经验分析

四、发达国家(地区)与我国纳税评估制度的比较

五、国外纳税评估经验借鉴

第二节 我国纳税评估制度的探索’

一、纳税评估制度实施的背景

二、我国纳税评估的开展情况

三、我国纳税评估存在的问题

四、完善我国纳税评估制度的思考

本章小结

思考与练习

第三章 程序篇：纳税评估流程

第一节 数据信息采集

一、涉税信息及信息采集的概念

二、涉税信息采集在税务管理中的地位与作用

三、纳税评估信息的分类

四、纳税评估信息采集要求

五、纳税评估信息采集手段

六、纳税评估信息采集表填写举例

七、数据信息的分析与利用

第二节 案头分析评估

一、案头分析评估的主要内容

二、案头分析评估的主要方法

三、案头分析评估技能

四、案头分析的制约因素

五、案头分析结果的处理

六、案头审核分析的创新

……

第四章 方法篇：纳税评估的一般方法

第五章 实务篇（1）：增值纳税评估方法

第六章 实务篇（2）：企业所处纳税评估方法

第七章 实务篇（3）：其他纳税评估方法简介

参考文献

“纳税评估”是高等院校财政、税务、资产评估等专业的主要课程，也是伴随着纳税评估工作的开展而形成的一门新兴学科。《高等学校经济与工商管理系列教材：纳税评估教程》结合各专业教学及本课程特点，在系统阐述纳税评估基本理论的基础上，按照纳税评估工作流程的特点，详尽介绍了纳税评估程序，纳税评估一般方法，增值税、消费税、营业税、、企业所得税、个人所得税等主要税种的纳税评估方法及模型。在编写过程中，尽量选择我国纳税评估实践中的真实案例进行分析，并力求做到理论与实践的紧密结合，确保内容的可读性、方法的科学性及教材的实用性。
《高等学校经济与工商管理系列教材：纳税评估教程》既可作为高等院校经济类、管理类等专业的教学用书，也可作为税务干部加强税收征管、企业会计人员办理纳税的参考用书，同时也是自学纳税评估者的理想读物。