税法

第一章 税法概论

第一节 税收概述

第二节 税法概述

第三节 税收立法

第四节 中国改革开放以来税法制度的发展

本章小结

练习与思考

第二章 增值税法

第一节 增值税的概念和特点

第二节 增值税的纳税人和征税范围

第三节 增值税的税率

第四节 增值税的减免与起征点规定

第五节 增值税应纳税额的计算

第六节 出口货物退（免）税

第七节 增值税的征纳和专用发票管理

本章小结

练习与思考

第三章 消费税法

第一节 消费税的概念和特点

第二节 消费税纳税人和征纳范围

第三节 消费税的税目及税率

第四节 消费税的减免与退税规定

第五节 消费税应纳税额的计算

第六节 消费税的征纳管理

本章小结

练习与思考

第四章 营业税法

第一节 营业税的概念和特点

第二节 营业税的纳税人和征纳范围

第三节 营业税的税目与税率

第四节 营业税的减免规定

第五节 营业税应纳税额的计算

第六节 营业税的征纳管理

本章小结

练习与思考

第五章 关税法

第一节 关税的概念和特点

第二节 关税的纳税人和征税对象

第三节 关税的税目和税率

第四节 关税的减税、免税

第五节 关税应纳税额的计算

第六节 关税税款的征纳管理

本章小结

练习与思考

第六章 企业所得税法

第一节 企业所得税的概念和特点

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象

第三节 企业所得税计税依据和税率

第四节 企业所得税的税收优惠

第五节 企业所得税应纳税额的计算

第六节 企业所得税的征纳管理

本章小结

练习与思考

第七章 个人所得税法

第一节 个人所得税的概念和特点

第二节 个人所得税的纳税人和征税对象

第三节 个人所得税的税率

第四节 个人所得税的税收优惠

第五节 个人所得税应纳税额的计算

第六节 个人所得税的征纳管理

本章小结

练习与思考

第八章 城市维护建设税法和印花税法

第一节 城市维护建设税法

第二节 印花税法

本章小结

练习与思考

第九章 资源税法和城镇土地使用税、土地增值税法

第一节 资源税法

第二节 城镇土地使用税法

第三节 土地增值税法

本章小结

练习与思考

第十章 房产税法和契税法

第一节 房产税法

第二节 契税法

本章小结

练习与思考

第十一章 车船税法和车辆购置税法

第一节 车船税法

第二节 车辆购置税法

本章小结

练习与思考

第十二章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 税收法律责任

本章小结

练习与思考

第十三章 税务行政处罚和复议法律

第一节 税务行政处罚制度

第二节 税务行政复议制度

本章小结

练习与思考

参考书目

《普通高等教育“十一五”国家级规划教材：税法（第2版）（修订版）》是普通高等教育“十一五”国家级规划教材修订版，也是根据教育部高职高专人才培养目标，依据教育部制定的《高职高专教育基础课程教学基本要求》和《高职高专教育专业人才培养目标及规格》编写的财务会计专业系列教材之一。
　　《普通高等教育“十一五”国家级规划教材：税法（第2版）（修订版）》的重点是阐述税法的基本理论、基本知识、基本方法。全书共分十三章：税法概论；增值税法；消费税法；营业税法；关税法；企业所得税法；个人所得税法；城市维护建设税法和印花税法；资源税法和城镇土地使用税法、土地增值税法；房产税法和契税法；车船税法和车辆购置税法；税收征收管理法；税务行政处罚和复议法律。在教材的每一章，都编写了练习与思考，题目要求不是书本知识的简单重复，而是重在灵活运用所学知识和技能去分析问题、解决问题，起到举一反三的效果。
　　《普通高等教育“十一五”国家级规划教材：税法（第2版）（修订版）》内容以流转税、所得税为主，兼顾财产税、行为税及其他税种。编写过程中遵循了“精选内容、加重实践、培养技能、突出应用”的原则，力求做到以能力培养为主线，体现教材的“针对性、实用性、先进性、适用性、易懂性”。