税务会计

第1章 企业纳税基础

1.1 税收的概述

1.1.1 税收的定义及特征

1.1.2 税收的职能

1.1.3 税收分类

1·2 税制要素

1.3 纳税人的权利和义务

1.3.1 纳税人的权利

1.3.2 纳税人的义务

1.3.3 纳税人的法律责任

1.4 企业纳税的基本程序

1.4.1 税务登记

1.4.2 企业账簿、凭证管理

1.4.3 纳税申报

1.4.4 税款缴纳

1.4.5 税务检查

本章小结

习题

第2章 税务会计概述

2.1 税务会计的概念

2.1.1 税务会计及其特点

2.1.2 税务会计与财务会计的关系

2.1.3 税务会计的职能

2.1.4 税务会计的模式

2.2 税务会计的基本理论

2.2.1 税务会计的目标

2.2.2 税务会计要素

2.2.3 税务会计的基本假设

2.3 税务会计的会计处理

2.3.1 税务会计账户的设置

2.3.2 涉税事项的会计处理方法

本章小结

习题

第3章 增值税会计

3.1 增值税概述

3.1.1 增值税的纳税人

3.1.2 增值税的征税范围

3.1.3 增值税的税率和征收率

3.1.4 增值税的优惠政策

3.1.5 增值税专用发票的使用和管理

3.2 增值税的计算与申报

3.2.1 一般纳税人应纳税额的计算

3.2.2 小规模纳税人应纳税额的计算

3.2.3 进口货物应纳税额的计算

3.2.4 增值税的申报与缴纳

3.3 增值税会计核算的基础

3.3.1——般纳税人会计账户的设置

3.3.2 一般纳税人增值税会计账表的设置

3.3.3 小规模纳税人会计账户的设置

3.3，4 增值税会计核算的主要内容

3.4 增值税进项税额的核算

3.4.1 按价税合——记账的情况

3.4.2 按价税分别记账的情况

3.5 增值税进项税额转出的核算

3.6 增值税销项税额的核算

3.6.1 一般销售方式下销项税额的核算

3.6.2 视同销售行为销项税额的核算

3.6.3 特殊销售行为销项税额的核算

3.6.4 Ⅸ合销售和兼营行为销项税额的核算

3.7 增值税减免与缴纳的核算

3.7.1 减免增值税的核算

3.7.2 缴纳增值税的核算

3.8 小规模纳税人应纳增值税的核算

本章小结

习题

第4章　消费税会计

第5章　营业税会计

第6章　企业所得税会计

第7章　个人所得税会计

第8章　流转环节其他税种会计

第9章　财产税和行为税会计

部分习题参考答案

参考文献

本书根据最新的税收法规和企业会计准则，理论联系实际，全面阐述了税务会计的基本理论和我国现行税制下的各个税种的计算、纳税申报及会计处理方法。本书着眼于问题为导向的研究性课程教学，并且注重实务操作。为配合教学，每章均有一定的实例，并附有学习要求、想一想、本章小结等专栏，配有基础知识与技能训练题，有利于学生巩固所学知识，提高学生分析问题、解决问题的能力。
本书内容新颖实用，易于理解和掌握，可以作为会计、税务、审计、财务管理等专业的本科生教材，也可以作为相关在职人员岗位培训教材及参考书。