国家税收

第一章 税法概述

第一节 税法及税收法律关系

第二节 税法的构成要素

第三节 我国税法的制定与实施

第四节 我国现行税法体系

第五节 我国的税收管理体制

本章小结

自学指导

自学测评

第二章 增值税法

第一节 增值税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 出口货物退（免）税

第四节 征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第三章 消费税法

第一节 消费税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 出口应税消费品退（免）税

第四节 征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第四章 营业税法

第一节 营业税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第五章 城市维护建设税法及教育费附加

第一节 城建税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征收管理

第四节 教育费附加

本章小结

自学指导

自学测评

第六章 关税法

第一节 关税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第七章 烟叶税法

第一节 烟叶税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第八章 车辆购置税法

第一节 车辆购置税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第九章 车船税法

第一节 车船税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第十章 房产税法

第一节 房产税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征税管理

本章小结

自学指导

自学测评

第十一章 城镇土地使用税法

第一节 城镇土地使用税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第十二章 耕地占用税法

第一节 耕地占用税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第十三章 资源税法

第一节 资源税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第十四章 印花税法

第一节 印花税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第十五章 土地增值税法

第一节 土地增值税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第十六章 契税法

第一节 契税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第十七章 企业所得税法

第一节 企业所得税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 资产的税务处理

第四节 税收优惠与征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第十八章 个人所得税法

第一节 个人所得税及其基本税制要素

第二节 应纳税额的计算

第三节 税收优惠与征收管理

本章小结

自学指导

自学测评

第十九章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收与税务检查

第四节 法律责任

本章小结

自学指导

自学测评

第二十章 税务行政法制

第一节 税务行政处罚

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

本章小结

自学指导

自学测评

综合测试题（一）

综合测试题（二）

参考文献

《全国煤炭高等教育专升本“十二五”规划教材：国家税收》系“全国煤炭高等教育专升本‘十二五’规划教材”之一。《全国煤炭高等教育专升本“十二五”规划教材：国家税收》在阐释税收基础理论和基本常识的基础上，全面、系统地介绍了我国现行税收法律制度，反映了我国税收实践的新情况和税法研究的新成果。在具体内容的设计上，《全国煤炭高等教育专升本“十二五”规划教材：国家税收》充分考虑了成人教育以“自学为主”的突出特点，本着既保证税法的完整体系，又通俗、实用的原则，删繁就简，介绍了我国现行的所有主体税种。
《全国煤炭高等教育专升本“十二五”规划教材：国家税收》内容分为三大部分，共二十章，即税收的基本理论（第一章）、税收实体法（第二章至第十八章）和税收程序法与税收行政法制（第十九章和第二十章）。实体法每章内容都从该税种的含义与特点、应纳税额的计算方法和征收管理三个方面进行阐释，思路清晰，内容完整，精简理论，突出实务。为便于学生自学，《全国煤炭高等教育专升本“十二五”规划教材：国家税收》还特别设置了本章小结、自学指导、自学测评及综合测试等相关内容。
《全国煤炭高等教育专升本“十二五”规划教材：国家税收》适合作为成人高等教育财经、管理类专业教材，也可作为非财经类专业学生和广大税务工作者参考用书。

税收是国家组织财政收入的主要形式和进行宏观调控的重要经济杠杆。国家征税的多少直接影响企业和社会成员可供支配的收入量。因此，税收又是影响国家、企业和公民个人经济利益分配的重要因素。
《全国煤炭高等教育专升本“十二五”规划教材：国家税收》阐释了税收的基础理论，全面、系统地介绍了我国现行税收实体法和程序法的全部内容。全书充分体现了我国税收实践的新情况和税法研究的新成果，并借助大量实例分析了税法在社会经济生活中的具体应用。全书针对成人教育授课时间短、自学任务重的特点，在内容设计上遵循避繁就简、深入浅出、通俗适用、以例说法的原则，既保持了税法体系的完整性，又满足了学生自学的需求。
《全国煤炭高等教育专升本“十二五”规划教材：国家税收》既可以作为成人高等教育财经、管理类的专业教材，也可以作为非财经类院校学生和广大税务工作者的参考用书。