涉外税收答疑

流转税篇

一、增值税

1.哪些经营活动应缴纳增值税？

2.如何划分增值税的纳税人？

3.一般纳税人需要提供哪些纳税申报资料？

4.小规模纳税人如何计算增值税税款？

5.一般纳税人如何计算增值税税款？

6.如何确定应税销售额？

7.如何确定准予抵扣的进项税额？

8.哪些进项税额不予抵扣？

9.如何确定增值税的纳税期限？

10.如何确定增值税的纳税地点？

11.收取包装物押金是否应计算缴纳增值税？

12.哪些行为属于视同销售货物的行为？

13.什么是混合销售行为？

14.发生销售折扣如何计算缴纳增值税？

15.销售旧货如何计算缴纳增值税？

16.不得领购开具增值税专用发票的情形？

17.如何申请代开增值税专用发票？

18.出口货物退(免)增值税的范围有何规定？

19.出口货物的增值税管理方法有何规定？

20.出口货物退还增值税的税率有何规定？

21.出口货物如何办理增值税的退还？

22.进口货物如何计算缴纳增值税？

二、消费税

1.哪些消费品属于应税消费品？

2.如何计算消费税税款？

3.如何确定消费税的纳税义务发生时间？

4.如何确定消费税的纳税地点？

5.如何确定消费税的纳税期限？

6.连同包装销售的应税消费品如何确定销售额？

7.委托加工应税消费品如何计算消费税税款？

8.自产自用应税消费品是否需要缴纳消费税？

9.出口应税消费品如何办理免(退)消费税？

10.进口应税消费品如何计算缴纳消费税？

三、营业税

1.哪些经营活动应当缴纳营业税？

2.如何计算营业税税款？

3.价外收费是否应并入营业额计算缴纳营业税？

4.确定营业额有哪些扣除规定？

5.营业税税率是如何规定的？

6.营业税纳税期限是如何规定的？

7.单位提供的电信增值业务应按多少税率缴纳营业税？

8.对外出售房产能否按差额计算缴纳营业税？

9.单位内部提供应税劳务是否需要缴纳营业税？

10.如何确定广告代理服务的营业额？

11.提供应税劳务取得预收款时是否需要缴纳营业税？

12.销售不动产取得的定金是否需要缴纳营业税？

13.商场收取进场费是否需要缴纳营业税？

14.提供装修劳务如何确定计税营业额？

……

所得税篇

财产行为税篇

国际税收管理篇

附录

　　本书是成都市国际税收研究会在深入调研的基础上，组织长期从事一线国际税收工作的同志所编著。该书具有自己的鲜明特点。一是将涉外税收理论与实践有机结合起来，以涉外税收科普读物形式展现在读者面前。二是有针对性地收集整理了广大纳税人普遍关心的涉外税收热点难点问题，进行了深入浅出的回答，观点准确、说理透彻、具有较强的针对性和说服力。三是该书通过丰富的案例，从实际操作层面给予指导，使本书更加通俗易懂，使读者可以更加具体生动地了解和掌握涉外税收政策执行过程中的重点和难点。四是该书作为一本税收实用科普读物的问世，为涉外税收政策宣传提供了良好载体，不仅使企业的管理人员、财务人员在从事国际税收事务的同时积极主动履行好纳税义务，而且为从事涉外税收工作的公务员有效宣传税收法律法规提供了新的版本。