企业纳税实务与税收筹划全攻略

第一篇 行业概述与税制特征

第一章 金融业的概述

第一节 金融业的发展与特点

第二节 银行业发展概述

第三节 证券业发展概述

第四节 保险业发展概述

第五节 其他金融机构简介

第六节 金融业的税制特征

第二篇 金融业的税收政策解新

第二章 金融业营业税政策解析

第一节 营业税概述

第二节 金融业营业税政策

第三节 保险业营业税政策

第三章 金融业企业所得税政策解析

第一节 金融业企业所得税概述

第二节 金融业收入的确认和税务处理

第三节 金融业支出的确认和税务处理

第四节 金融业资产的税务处理

第五节 金融业应纳税额的计算

第六节 金融业企业所得税的税收优惠政策

第七节 金融业企业所得税的征收管理制度

第八节 金融业特殊所得税政策解析

第四章 金融业代扣代缴个人所得税政策解析

第一节 个人储蓄投资的涉税政策

第二节 个人投资证券的涉税政策

第三节 公司激励员工的薪酬制度的涉税政策

第四节 公司股利分配中的涉税政策

第五节 外籍个人的个人所得税政策

第五章 金融业其他涉税政策解析

第一节 金融业印花税政策解析

第二节 金融业城镇土地使用税政策解析

第三节 金融业房产税政策解析

第四节 金融业契税政策解析

第五节 金融业城市维护建设税政策解析

第六节 金融业车船税政策解析

第三篇 金融业税收筹划

第六章 金融业投融资环节的税收筹划

第一节 投资环节的税收筹划

第二节 融资环节的税收筹划

第七章 经营管理环节的税收筹划

第一节 银行业经营管理环节的税收筹划

第二节 证券业经营管理环节的税收筹划

第三节 保险业经营管理环节的税收筹划

第八章 金融业核算环节的税收筹划

第一节 收入核算的税收筹划

第二节 成本支出核算的税收筹划

第三节 固定资产核算的税收筹划

第四节 股利分配政策选择的筹划

第九章 金融企业扩张战略的税收筹划

第一节 分支机构选择的税收筹划

第二节 金融企业重组的税收筹划

第十章 金融业国际税收筹划

第一节 充分利用东道国涉税政策的税收筹划

第二节 对外经济活动组织形式选择的税收筹划

第三节 利用中介国际贸易公司的税收筹划

第四节 利用中介国际控股公司的税收筹划

第五节 利用中介国际金融公司的税收筹划

第四篇 金融业税务风险管理

第十一章 税务风险管理概述

第一节 企业税务风险及其管理

第二节 企业税务风险管理流程与方法

第十二章 金融业税务风险管理实务

第一节 金融业并购重组税务风险

第二节 金融业税收筹划的风险

第三节 金融业的税务遵从风险

第四节 金融业的财务会计风险

该书以金融业为背景行业，重点分析该行业的税收政策及其操作要点，深入探索企业纳税策略与技巧，并结合行业特征进行合法且合理的税收筹划和涉税风险管理，以实现依法纳税、筹划节税与控制税务风险的目的。
本书根据最新颁布的增值税、营业税政策、《企业所得税法》和《企业会计准则》等法律法规，深度剖析金融业税收政策的重点和难点，并以行业的业务流程为主线，归纳和总结出各个涉税环节税收筹划的一般思路、规律和方法。最后，结合行业具体涉税风险点，提出税务风险管理的策略与方法。