税收管理

第一章税收征纳行为与税收管理

第一节税收行为

第二节纳税行为及其行为人的心理辨析

第三节征税人行为辨析

第四节完善我国的税收管理

◎复习思考题

第二章税收收入预测和计划

第一节税收收入预测和计划的概念和方法

第二节税收收入预测的框架

第三节税收收入预测的常见问题

第四节税收计划管理

第五节税收收入预测和计划方法应用举例

◎复习思考题

第三章税务管理

第一节税务登记

第二节账簿、凭证管理

第三节纳税申报管理

◎复习思考题

第四章税款征纳

第一节税款征纳概述

第二节税款征收

第三节税款缴纳

◎复习思考题

第五章发票管理

第一节发票的概念、种类及基本内容

第二节发票印制

第三节发票的领购和使用

第四节发票检查

第五节发票违章处理

第六节增值税专用发票的管理

◎复习思考题

第六章纳税评估

第一节纳税评估概述

第二节纳税评估的方法和流程

第三节纳税评估通用分析指标及分析使用方法

第四节纳税评估结果处理

◎复习思考题

第七章纳税检查

第一节纳税检查概述

第二节纳税检查的步骤

第三节纳税检查与税务稽查的区别

第四节商品课税的纳税检查

◎复习思考题

第八章转让定价的税务管理

第一节转让定价问题概述

第二节关联企业的判定

第三节转让定价的审核和调整方法

第四节我国跨国关联企业问业务往来税务管理规程

第五节预约定价安排

◎复习思考题

第九章法律责任

第一节法律责任概述

第二节税收征管中的违法行为及处罚

第三节税收征管中的犯罪行为及处罚

第四节文书送达

◎复习思考题

第十章税务行政处罚

第一节税务行政处罚概述

第二节税务行政处罚的适用

第三节税务行政处罚的程序

第四节税务行政处罚听证程序

第五节税务行政处罚的执行和法律责任

◎复习思考题

第十一章税务行政复议

第一节税务行政复议概述

第二节税务行政复议的管辖与受案范围

第三节税务行政复议的参加人

第四节税务行政复议的申请与受理

第五节税务行政复议的审理与决定

第六节税务行政复议的法律责任

◎复习思考题

第十二章税务行政诉讼

第一节税务行政诉讼概述

第二节税务行政诉讼的起诉与受理

第三节税务行政诉讼的应诉

第四节税务行政诉讼的审理和判决

第五节税务行政诉讼判决、裁定的履行和执行

◎复习思考题

第十三章纳税服务

第一节纳税服务概述

第二节纳税服务理念的思想基础

第三节纳税服务在我国的发展进程

第四节我国纳税服务的制度建设

◎复习思考题

第十四章税务行政赔偿

第一节税务行政赔偿

第二节税务行政赔偿的程序

第三节税务行政赔偿的方式和计算标准

第四节税务行政赔偿的时效、收费与征税

◎复习思考题

第十五章税务信息化概述

第一节我国税务信息化发展回顾

第二节主要税务信息系统介绍

第三节发达国家和地区税务信息化建设的成功经验简介

第四节税务信息化的发展金税三期简介

◎复习思考题

参考文献

　　本书是“十一五”国家级规划教材。与同类教材相比，这本教材最大的特点是扩展了研究范围。传统税收管理的教材往往着眼于《税收征管法》中的内容，但本教材扩大了研究视野，力图从“大征管”的角度研究税收管理问题，加进了税收心理学、税收收入预测、税收信息化、纳税评估、转让定价税务管理以及纳税服务等相关内容，而这些内容都是税务部门近些年来不断强化的知识领域。此外，我们还结合新的法律法规，更新了一些税收管理环节的内容，如税务登记、税款征纳、发票管理、纳税检查等，从而使税收管理教材中的传统章节在内容上“与时俱进”。在编写教材时，我们还注重理论与实践相结合，尽量加进一些相关的案例，以便于读者对税收管理法律法规的理解。