税法

第一章 税法概论

第一节 税法概述

第二节 税法要素

第三节 税法的分类

第四节 我国现行税法体系

第五节 我国税收管理体制

本章小结

思考题

第二章 增值税法

第一节 增值税基本原理

第二节 增值税征税范围

第三节 纳税义务人

第四节 税率与征收率

第五节 一般纳税人应纳税额的计算

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算

第七节 进口货物征税

第八节 出口货物退（免）税

第九节 征收管理

第十节 增值税专用发票的使用及管理

本章小结

思考题

计算题

第三章 消费税法

第一节 消费税概述

第二节 纳税义务人和征税范围

第三节 税目与税率

第四节 计税依据

第五节 应纳税额的计算

第六节 出口应税消费品退（免）税

第七节 征收管理

本章小结

思考题

计算题

第四章 营业税法

第一节 纳税义务人与扣缴义务人

第二节 税目与税率

第三节 计税依据

第四节 应纳税额的计算

第五节 几种特殊经营行为的税务处理

第六节 申报与缴纳

笫七节 税收优惠

本章小结

思考题

计算题

第五章 城市维护建设税法

第一节 城市维护建设税概述

第二节 纳税义务人

第三节 税率

第四节 计税依据

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 征收管理

本章小结

思考题

计算题

第六章 关税法

第一节 关税概述

第二节 征税对象及纳税义务人

第三节 进出口税则

第四节 关税完税价格和应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

本章小结

思考题

计算题

第七章 企业所得税法

第一节 企业所得税概述

第二节 纳税义务人、征税对象与税率

第三节 应纳税所得额

第四节 资产的税务处理

第五节 税收优惠

第六节 应纳税额的计算

第七节 源泉扣缴

第八节 特别纳税调整

第九节 征收管理

本章小结

思考题

计算题

第八章个人所得税法

第一节 个人所得税概述

第二节 纳税义务人

第三节 应税所得项目

第四节 个人所得税税率

第五节 应纳税所得额

第六节 应纳税额的计算

第七节 税收优惠

第八节 征收管理

本章小结

思考趣

计算题

第九章 土地增值税法

第一节 土地增值税概述

第二节 纳税义务人

第三节 征税范围

第四节 税率

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 征收管理

本章小结

思考题

计算题

第十章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法

第一节 房产税法

第二节 城镇土地使用税法

第三节 耕地占用税法

本章小结

思考题

计算题

第十一章 资源税法

第一节 资源税概述

第二节 纳税义务人与扣缴义务人

第三节 税目与税率

第四节 计税依据与应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

本章小结

思考题

计算题

第十二章 车辆购置税法和车船税法

第一节 车辆购置税法

第二节 车船税法

本章小结

……

第十三章 印花税法与契税法

第十四章 税收征管法

第十五章 税务行政法制

第十六章 国际税收法律制度

参考文献

本书是重庆市精品课程《税法》的配套教材，全书共十六章，从税收基础、流转税税法、所得税税法、财产行为税税法、资源税税法、特定目的税法、税收征管法、税务行政法制及国际税收等方面，对税收的基本理论和我国现行税制的主要内容进行了阐述，并对当前税收领域的热点改革问题，进行了必要的介绍和分析。本书主要适用于高等院校经济管理类专业的学生使用，也可适用于高职高专会计学专业和财务管理专业的学生使用，还可以作为广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师和企业管理人员学习税法的参考书籍。

《税法/普通高等教育经管类专业“十二五”规划教材》特色：
《税法/普通高等教育经管类专业“十二五”规划教材》紧跟我国税制改革的步伐，严格遵循最新颁布和修订的税收法律法规，体现了最新颁布的税收法律法规的重要内容和原则，内容准确，时效性强。
根据本课程实务性较强的特点，除了对涉及税制、税法的必要知识和各个税种的特点、作用作了适当阐述外，本书把重点放在系统介绍现行各税种的具体规定上，力求突出教材的实用性。
基于原有的课程建设基础，本教材将建设成包括教学大纲、教材（含实验教材）、习题集、学习指导书、电子课件、试题库等在内的立体化教材资源。
《税法/普通高等教育经管类专业“十二五”规划教材》读者：
高等院校经济管理类专业的学生、高职高专会计学专业和财务管理专业的学生、广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师和企业管理人员