中国税制

第1章 税制概述

1.1 税收一般知识

1.2 税收法律关系

1.3 税收制度及其构成要素

1.4 税制原则

第2章 增值税

2.1 增值税概述

2.2 增值税的基本内容

2.3 增值税的计算

2.4 增值税的征收管理

2.5 增值税的出口退税

第3章 消费税

3.1 消费税概述

3.2 消费税的基本内容

3.3 消费税的计算

3.4 消费税的征收管理

第4章 营业税

4.1 营业税概述

4.2 营业税的基本内容

4.3 营业税的税收优惠

4.4 营业税的计算

4.5 营业税的征收管理

第5章 城市维护建设税和教育费附加

5.1 城市维护建设税

5.2 教育费附加

第6章 企业所得税

6.1 企业所得税概述

6.2 企业所得税基本内容

6.3 企业所得税的优惠政策

6.4 企业所得税应纳税所得额

6.5 资产的税务处理

6.6 企业所得税的计算

6.7 企业所得税的征收管理

第7章 个人所得税

7.1 个人所得税概述

7.2 个人所得税的基本内容

7.3 个人所得税的计算

7.4 个人所得税特殊项目的税额计算

7.5 个人所得税的征收管理

第8章 资源与土地税

8.1 资源税

8.2 城镇土地使用税

8.3 耕地占用税

8.4 土地增值税

第9章 财产税

9.1 房产税

9.2 车船税

9.3 契税

第1章 行为目的税

1.1 印花税

1.2 车辆购置税

1.3 烟叶税

第11章 关税与船舶吨税

11.1 关税概述

11.2 关税的基本内容

11.3 关税的计算

11.4 关税的征收管理与保税制度

11.5 船舶吨税

第12章 税收征收管理

12.1 税务管理

12.2 税款征收与税务检查

12.3 税收法律责任

参考文献

《面向十二五高等院校应用型人才培养规划教材：中国税制》第一部分为中国税制概述，介绍税收的 概念与作用，税收的产生与发展，税收法律关系与税制构成要素，税收原 则以及我国税制的改革历程；第二部分是实体税法，包括流转税、资源税、财产税、行为目的税和所得税；第三部分是税务管理，简要介绍税收征 管法及税务行政法制。

《面向十二五高等院校应用型人才培养规划教材：中国税制》通过教学，使学生了解税收的基本知识和税制基本理论，熟悉每个税种的概念、特点、作用和基本税制内容，掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等几大税种的计算征收管理方法。通过税收实务、案例分析、实际调研等内容，培养学生发现、分析和解决问题的基本技能，提高学生的创新能力，为学习后续课程打下坚实的基础。