财税法学

导论

第一章 财政法总论

第一节 财政与财政法

第二节 财政法的体系和渊源

第三节 财政法的地位和功能

第四节 财政法的原则

第二章 财政收入法

第一节 财政收入法概述

第二节 费用征收法

第三节 公债法

第四节 国有资产收益法

第五节 彩票法

第三章 财政支出法

第一节 财政支出法概述

第二节 财政采购法

第三节 财政投资法

第四节 财政贷款法

第五节 财政拨款法

第四章 财政预算法

第一节 预算法的基本范畴

第二节 复式预算体系

第三节 预算管理过程

第四节 预算会计

第五章 财政平衡法

第一节 财政分权的理论与实践

第二节 财政体制改革与财政收支划分法

第三节 财政转移支付法

第六章 税法总论

第一节 税法概述

第二节 税法的基本原则

第三节 税收法律关系

第四节 税法的适用与解释

第五节 税收之债

第七章 增值税法

第一节 增值税法概述

第二节 增值税法的一般规定

第三节 增值税法的完善

第八章 营业税法

第一节 营业税法概述

第二节 我国营业税法的

主要内容

第九章 消费税法

第一节 消费税法概述

第二节 我国消费税法的主要内容

第十章 企业所得税法

第一节 企业所得税法概述

第二节 企业所得税的纳税人与税率

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算

第四节 企业所得税应纳税额的计算

第五节 企业重组清算企业所得税处理

第六节 企业所得税的税收优惠政策

第七节 企业所得税特别纳税调整

第八节 企业所得税的征收与管理

第十一章 个人所得税法

第一节 个人所得税法概述

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与税率

第三节 个人所得税应纳税额的计算

第四节 个体工商户、个人独资企业、合伙企业纳税规定

第五节 个人所得税的税收优惠政策

第六节 个人所得税的征收与管理

第十二章 财产税法

第一节 财产税总论

第二节 资源税法

第三节 房产税法

第四节 城镇土地使用税法

第五节 耕地占用税法

第六节 土地增值税法

第七节 车船税法

第八节 契税法

第九节 印花税法

第十三章 关税法

第一节 关税法概述

第二节 关税法的主要内容

第三节 船舶吨税法

第十四章 税收程序法

第一节 税收管理程序

第二节 税收确定程序

第三节 税收征收程序

第四节 税收检查程序

第五节 税务代理程序

第十五章 税收处罚与救济

第一节 税收处罚

第二节 税收救济

财税法学是一门新型的交叉性应用法学学科，强调以问题为中心的研究进路，属于综合性的法学学科（独立学科）。财税法学既关注宏观的财政立宪、财税民主和法治，又重视财税法律手段对经济、社会、文化的调控，还深入财税执法和各种税费关系，视野开阔，研究领域宽广。财税法既是治国安邦之道，也是纳税人保护之法。《普通高等教育“十五”国家级规划教材：财税法学（第2版）》15章，主要包括：财政法总论、财政收入法、财政支出法、财政预算法、财政平衡法、税法总论、增值税法、营业税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、财产税法、关税法、税收程序法、税收处罚与救济。