税法

第一章 税法概论

第一节 税法概述

第二节 税法原则

第三节 税法要素

第四节 税法的分类

第五节 我国现行税法体系

第六节 我国税收管理体制

本章小结

第二章 增值税法

第一节 增值税基本原理

第二节 增值税征税范围

第三节 纳税义务人

第四节 税率与征收率

第五节 一般纳税人应纳税额的计算

第六节 简易计税方法应纳税额的计算

第七节 进口货物征税

第八节 出口货物退(免)税

第九节 税收优惠

第十节 征收管理

第十一节 增值税专用发票的使用及管理

本章小结

第三章 消费税法

第一节 消费税概述

第二节 纳税义务人和征税范围

第三节 税目与税率

第四节 计税依据

第五节 应纳税额的计算

第六节 出口应税消费品退(免)税

第七节 征收管理

本章小结

第四章 营业税法

第一节 纳税义务人与扣缴义务人

第二节 税目与税率

第三节 计税依据

第四节 应纳税额的计算

第五节 几种特殊经营行为的税务处理

第六节 税收优惠

第七节 征收管理

本章小结

第五章 城市维护建设税法

第一节 城市维护建设税概述

第二节 纳税义务人

第三节 税率

第四节 计税依据

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 征收管理

本章小结

第六章 关税法

第一节 关税概述

第二节 征税对象及纳税义务人

第三节 进出口税则

第四节 关税完税价格和应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 关税征收管理

本章小结

第七章 企业所得税法

第一节 企业所得税概述

第二节 纳税义务人、征税对象与税率

第三节 应纳税所得额

第四节 资产的税务处理

第五节 税收优惠

第六节 应纳税额的计算

第七节 源泉扣缴

第八节 特别纳税调整

第九节 征收管理

本章小结

第八章 个人所得税法

第一节 个人所得税概述

第二节 纳税义务人

第三节 应税所得项目

第四节 个人所得税税率

第五节 应纳税所得额

第六节 应纳税额的计算

第七节 税收优惠

第八节 征收管理

本章小结

第九章 土地增值税法

第一节 土地增值税概述

第二节 纳税义务人

第三节 征税范围

第四节 税率

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 征收管理

本章小结

第十章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法

第一节 房产税法

第二节 城镇土地使用税法

第三节 耕地占用税法

本章小结

第十一章 资源税法

第一节 资源税概述

第二节 纳税义务人与扣缴义务人

第三节 税目与税率

第四节 计税依据与应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

本章小结

第十二章 车辆购置税法和车船税法

第一节 车辆购置税法

第二节 车船税法

本章小结

第十三章 印花税法与契税法

第一节 印花税法

第二节 契税法

本章小结

第十四章 税收征管法

第一节 税收征管法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

第六节 纳税评估管理办法

第七节 纳税担保试行办法

本章小结

第十五章 税务行政法制

第一节 税务行政处罚

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

本章小结

第十六章 国际税收法律制度

第一节 国际税法概述

第二节 税收管辖权

第三节 国际双重征税

第四节 国际逃税与避税

第五节 国际税收协定

本章小结

参考文献

本书是重庆市精品课程和重庆市精品资源共享课程“税法”的配套教材，全书共十五章，从税收基础、流转税税法、所得税税法、财产行为税税法、资源税税法、特定目的税法、税收征管法、税务行政法制及国际税收等方面，对税收的基本理论和我国现行税制的主要内容进行了阐述，并对当前税收领域的热点改革问题进行了必要的介绍和分析。2016年5月，本书根据国家最新法规，对“营改增”试点改革的内容做了详细介绍。本书主要适用于高等院校经济管理类专业的学生，也可供高职高专会计学专业和财务管理专业的学生使用，还可以用作广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师和企业管理人员学习税法的参考书籍。本书课件下载地址：http://www.tupwk.com.cn。

《税法（第2版）》紧跟我国税制改革的步伐，严格遵循颁布和修订的税收法律法规，体现了颁布的税收法律法规的重要内容和原则，内容准确，时效性强。
《税法（第2版）》增加了“营改增”试点改革、增值税简并征收率、固定资产加速折旧新政策、资源税改革等内容。
根据本课程实务性较强的特点，除了对涉及税制、税法的必要知识和各个税种的特点、作用作了适当阐述外，本教材把重点放在系统介绍现行各税种的具体规定上，力求突出教材的实用性。
基于原有的课程建设基础，本教材将建设成包括教学大纲、教材（含实验教材）、习题集、学习指导书、电子课件、试题库等在内的立体化教材资源。