税法学原理

第1章　税法基础理论

1.1税收的本质与要素

1.2税法的概念

1.3税法的地位

1.4税法的体系

1.5税法的渊源

1.6税法的效力

1.7税法基本原则

1.8税收法律关系

内容提要

关键概念

复习题

问题与应用

2.1个人所得税法概述

2.2个人所得税的纳税人

第1章　税法基础理论

1.1税收的本质与要素

1.2税法的概念

1.3税法的地位

1.4税法的体系

1.5税法的渊源

1.6税法的效力

1.7税法基本原则

1.8税收法律关系

内容提要

关键概念

复习题

问题与应用

第2章　个人所得税制度

2.1个人所得税法概述

2.2个人所得税的纳税人

2.3个人所得税的征税对象

2.4个人所得税的税率

2.5个人所得税应纳税所得额的计算

2.6个人所得税应纳税额计算的一般规定

2.7个人所得税应纳税额计算的特殊规定

2.8个体工商户个人所得税政策

2.9个人独资企业、合伙企业个人所得税政策

2.10个人所得税法定免税与减税政策

2.11个人所得税其他税收优惠政策

2.12个人所得税征收与管理基本制度

2.13个人所得税自行纳税申报

内容提要

关键概念

复习题

问题与应用

第3章　企业所得税制度

3.1企业所得税法概述

3.2企业所得税的纳税人与税率

3.3企业所得税应纳税所得额的计算

3.4企业资产损失税前扣除

3.5企业所得税应纳税额的计算

3.6企业重组清算企业所得税处理

3.7企业所得税的税收优惠政策

3.8企业所得税特别纳税调整

3.9企业所得税的征收与管理

内容提要

关键概念

复习题

问题与应用

第4章　增值税制度

4.1增值税概述

4.2增值税的纳税人

4.3增值税的征税范围

4.4增值税的税率

4.5增值税应纳税额的计算

4.6增值税的优惠政策

4.7增值税的征管

4.8增值税专用发票的管理

4.9增值税制度的完善

内容提要

关键概念

复习题

问题与应用

第5章　营业税制度

5.1营业税概述

5.2营业税的纳税人与扣缴义务人

5.3营业税的税目与税率

5.4营业税应纳税额的计算

5.5营业税的优惠政策

5.6营业税的征管

5.7营业税制度的完善

内容提要

关键概念

复习题

问题与应用

第6章　消费税制度

6.1消费税概述

6.2消费税的纳税人与征税对象

6.3消费税应纳税额的计算

6.4消费税的优惠政策

6.5消费税的征管

6.6消费税制度的完善

内容提要

关键概念

复习题

问题与应用

第7章　财产税制度

7.1财产税概述

7.2土地增值税法

7.3城镇土地使用税法

7.4耕地占用税法

7.5房产税法

7.6契税法

7.7车辆购置税法

7.8车船税法

7.9资源税法

内容提要

关键概念

复习题

问题与应用

第8章　行为税制度

8.1行为税概述

8.2印花税法

8.3证券交易税法

8.4烟叶税法

内容提要

关键概念

复习题

问题与应用

第9章　关税制度

9.1关税概述

9.2关税的纳税人、征税对象与税率

9.3关税应纳税额的计算

9.4进出口货物完税价格的确定

9.5关税的优惠政策

9.6关税的征收管理

内容提要

关键概念

复习题

问题与应用

第10章　税收征管制度

10.1税收征管法概述

10.2税务登记制度

10.3账簿凭证管理

10.4纳税申报制度

10.5税款征收制度

10.6税务检查制度

10.7税收法律责任

10.8税务行政复议制度

10.9税收征管制度的完善

内容提要

关键概念

复习题

问题与应用

问题与应用

《税法学原理——理论
·实务·案例》阐述了税法学基本原理，介绍了我国现行的税收制度，以法院判决的经典税法案例分析、常用纳税筹划案例、纳税计算举例等方式讲解了税法实务操作方法，以课外阅读等方式补充介绍了相关税收立法以及税收政策的完善背景。本书注重理论与实践相结合，现实与未来相结合，学习与思考相结合。本书适合作为大学本科生税法学、税收学、税法实务等课程的教材，也适合作为广大纳税人了解和学习税法的普及性读本。