纳税筹划理论与实务

上编 纳税筹划理论

第一章 纳税筹划总论

第一节 纳税筹划的内涵

第二节 纳税筹划的必要性与可能性

第三节 纳税筹划的基本原理、原则与目标

第四节 纳税筹划效应的实现与评价标准

第二章 纳税筹划的方法、实施与风险

第一节 纳税筹划的方法

第二节 纳税筹划的实施步骤

第三节 纳税筹划风险与控制

下篇 纳税筹划实务

第三章 增值税纳税筹划

第一节 纳税人的筹划

第二节 课税范围的筹划

第三节 计税依据的筹划

第四节 筹划风险与控制

第四章 增值税的其他纳税筹划

第一节 纳税时间的筹划

第二节 税收优惠的筹划

第三节 出口退税的筹划

第四节 筹划风险与控制

第五章 消费税纳税筹划

第一节 征税对象和纳税环节的筹划

第二节 税率的筹划

第三节 计税依据的筹划

第四节 税收抵扣与减免退税的筹划

第五节 筹划风险与控制

第六章 营业税纳税筹划

第一节 纳税人的筹划

第二节 计税依据的筹划

第三节 税率的筹划

第四节 税收优惠的筹划

第五节 征收管理的筹划

第六节 筹划风险与控制

第七章 流转环节小税种纳税筹划

第一节 城市维护建设税的筹划

第二节 资源税的筹划

第三节 关税的筹划

第四节 契税的筹划

第八章 企业所得税纳税筹划

第一节 纳税人的筹划

第二节 税率的筹划

第三节 计税收入的筹划

第四节 成本费用扣除的筹划

第五节 境外所得抵扣的筹划

第六节 税收优惠的筹划

第九章 企业所得税的其他纳税筹划

第一节 企业资本结构选择的筹划

第二节 企业组织形式决策的筹划

第三节 企业产权重组决策的筹划

第四节 企业股利分配形式选择的筹划

第五节 筹划风险与控制

第十章 个人所得税纳税筹划

第一节 纳税人及征税对象的筹划

第二节 计税依据的筹划

第三节 计税方法的筹划

第四节 税收优惠的筹划

第十一章 房地产企业的纳税筹划

第一节 房地产企业纳税概况

第二节 房地产企业规避纳税义务的筹划

第三节 房地产企业缩小税基的筹划

第四节 房地产企业适用低税率的筹划

第五节 房地产业的政策变动与利用

第十二章 跨国公司的纳税筹划

第一节 跨国公司纳税筹划概述

第二节 利用公司组织结构的筹划

第三节 利用避税地进行筹划

第四节 利用税收协定的筹划

第五节 跨国公司经营活动的其他纳税筹划

参考文献

《纳税筹划理论与实务/全国高等院校财经类教材·财政部规划教材·全国财政职业教育教学指导委员会推荐教材》是财政部规划教材、全国财政职业教育教学指导委员会推荐教材，由财政部教材编审委员会组织编写并审定，作为全国高等院校财经类教材。
　　纳税筹划是一门融财政经济理论、税收政策法令和财务制度及筹划技能为一体研究纳税人在经营、投资和理财中税收筹划的一般规律和技术方法的学科。随着经济体制改革和纵深推进，企业市场法入主体的地位格局逐渐得以确定。而新税法的颁布实施，无疑又进一步把市场法入主体推向了全面税收约束的市场竞争环境之中。于是，依法纳税并能主动地利用税收杠杆，谋取最大限度的经济利益，成为市场法人主体经营理财的行为规范和基本出发点。如何把税收杠杆的制约导向功能有机地融汇于市场法人涉税管理活动过程，以期优化市场法人主体市场的价值判断、取向的行为观念，并通过思维观念的更新，促进市场法入主体理财行为的现代化，最终达成市场法入主体经济效益与政府财政收入同步、协调、稳健增长的改革意图，成为《纳税筹划理论与实务/全国高等院校财经类教材·财政部规划教材·全国财政职业教育教学指导委员会推荐教材》的立意宗旨。