企业财税差异与纳税调整

第1章 企业财税差异概述

1.1 企业财税差异分析

1.2 财税差异的纳税调整

附录 暂时性差异项目和永久性差异项目

第2章 存货的财税差异与纳税调整

2.1 取得存货的财税差异与纳税调整

2.2 发出存货的财税差异与纳税调整

2.3 存货减值的财税差异与纳税调整

2.4 存货损失的财税差异与纳税调整

第3章 金融资产的财税差异与纳税调整

3.1 公允价值的财税差异

3.2 交易性金融资产的财税差异与纳税调整

3.3 持有至到期投资的财税差异与纳税调整

3.4 可供出售金融资产的财税差异与纳税调整

3.5 应收款项减值的财税差异与纳税调整

第4章 长期股权投资的财税差异与纳税调整

4.1 取得长期股权投资的财税差异与纳税调整

4.2 持有长期股权投资的财税差异与纳税调整

4.3 长期股权投资减值的财税差异与纳税调整

4.4 处置长期股权投资的财税差异与纳税调整

第5章 投资性房地产的财税差异与纳税调整

5.1 取得投资性房地产的财税差异与纳税调整

5.2 持有投资性房地产的财税差异与纳税调整

5.3 投资性房地产转换的财税差异与纳税调整

5.4 处置投资性房地产的财税差异与纳税调整

5.5 土地增值税的纳税筹划

第6章 固定资产的财税差异与纳税调整

6.1 取得固定资产的财税差异与纳税调整

6.2 持有固定资产的财税差异与纳税调整

6.3 固定资产减值的财税差异与纳税调整

6.4 处置固定资产的财税差异与纳税调整

第7章 无形资产的财税差异与纳税调整

7.1 取得无形资产的财税差异与纳税调整

7.2 研发支出的财税差异与纳税调整

7.3 无形资产摊销的财税差异与纳税调整

7.4 无形资产减值的财税差异与纳税调整

7.5 处置无形资产的财税差异与纳税调整

第8章 职工薪酬的财税差异与纳税调整

8.1 工资的财税差异与纳税调整

8.2 其他职工薪酬的财税差异与纳税调整

8.3 股份支付的财税差异与纳税调整

第9章 收入的财税差异与纳税调整

9.1 商品销售收入的财税差异与纳税调整

9.2 商品销售收入的流转税差异

9.3 提供劳务收入的财税差异与纳税调整

第10章 借款费用等的财税差异与纳税调整

10.1 借款费用的财税差异与纳税调整

10.2 或有事项的财税差异与纳税调整

10.3 资产负债表日后事项的财税差异与纳税调整

10.4 会计调整的财税差异与纳税调整

第11章 非货币性资产交换的财税差异与纳税调整

11.1 非货币性资产交换的财税差异分析

11.2 不涉及补价的非货币性资产交换的财税差异与纳税调整

11.3 涉及补价的非货币性资产交换的财税差异与纳税调整

11.4 整体资产置换改组业务的财税差异与纳税调整

第12章 债务重组的财税差异与纳税调整

12.1 以现金清偿债务的财税差异与纳税调整

12.2 以非现金资产清偿债务的财税差异与纳税调整

12.3 债务转为资本的财税差异与纳税调整

12.4 修改其他债务条件的财税差异与纳税调整

12.5 混合债务重组的财税差异与纳税调整

12.6 债务重组与非货币性交换的资产转让损益比较

参考文献

《企业财税差异与纳税调整》根据最近几年发布的税法规定和会计规定，针对企业日常业务中的财税差异进行分析和纳税调整。《企业财税差异与纳税调整》共三部分内容：第一部分从整体上介绍企业会计准则和税法及其存在的差异，并简单介绍纳税调整的相关内容；第二部分介绍一般经济业务的财税差异及其纳税调整，包括存货、金融资产、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、无形资产、职工新酬、收入等；第三部分介绍特殊经济业务的财税差异与纳税调整，包括借款费用、或有事项、资产负债表日后事项、会计调整、非货币性资产交换、债务重组等。

财务会计人员、办税员、财务经理、财税研究人员、会计主管，高等院校财经类专业及管理类专业相关人员，会计师事务所的从业人员。