中国涉外税收指南

一.中国税制概况

1.中国现行税制共有多少种税收？

2.外商投资企业、外国企业和外国人应当缴纳哪些税收？

3.中国的税法是怎样制定的？

4.中国现行的涉外税收基本法律、法规、规章有哪些？

二.增值税

1.增值税的纳税人有哪些？

2.哪些行为视同销售货物？怎样征税？

3.什么是混合销售行为？怎样征税？

4.增值税的税率有几档？征税的货物和劳务有哪些？

5.什么是一般纳税人？

6.一般纳税人怎样计算应纳增值税税额？

7.什么是销项税额？怎样计算销项税额？

8.怎样确定当期销售额？

9.什么是进项税额？哪些进项税额可以抵扣？

10.进项税额在什么时候可以申报抵扣？

11.在哪些情况下进项税额不能抵扣？

12.什么是小规模纳税人？

13.小规模纳税人怎样计算应纳增值税税额？

14.哪些小规模纳税人可以按照一般纳税人的计税方法计算缴纳增值税？

15.哪些一般纳税人可以按照6%的征收率计算缴纳增值税？

16.进口货物怎样计算缴纳增值税？

17.出口货物怎样办理增值税退税？

18.国家规定特准退(免)增值税的货物主要有哪些？

19.增值税的主要免税、减税规定有哪些？

20.纳税人能否放弃增值税免税权？

21.增值税的纳税义务发生时间是怎样规定的？

22.增值税的纳税期限是怎样规定的？

23.增值税的纳税地点是怎样规定的？

24.连锁经营企业在哪里申报缴纳增值税？

三、消费税

1.消费税的纳税人有哪些？

2.消费税的税目有多少个？税率(税额标准)是多少？

3.消费税的应纳税额怎样计算？

4.怎样确定消费税应税消费品的销售额和销售数量？

5.自产自用的应税消费品怎样计算缴纳消费税？

6.委托加工的应税消费品怎样计算缴纳消费税？

7.进口的应税消费品怎样计算缴纳消费税？

8.哪些应税消费品可以免征、减征、退还消费税？

9.消费税的纳税义务发生时间是怎样规定的？

10.消费税的纳税期限是怎样规定的？

11.消费税的纳税地点是怎样规定的？

四、车辆购置税

1.车辆购置税的纳税人、征收范围是怎样规定的？

……

五、关税

六、营业税

七、企业所得税

八、个人所得税

九、土地增值税

十、城市房地产税

十一、城镇土地使用税

十二、耕地占用税

十三、契税

十四、资源税

十五、车船税

十六、船舶吨税

十七、印花税

十八、其他税费

十九、税收征收管理制度

二十、税收法律责任

二十一、税务行政复议和税务行政诉讼

二十二、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分

主要资料来源

　　本书以中国全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署、国务院关税税则委员会发布的现行有效的涉外税收基本法律、法规、规章和有关权威性资料为依据，以问答的形式和简洁的语言，全面、概要地介绍了中国现行的涉外税收制度，包括各有关税种的纳税人、税目、税率、计税方法、减免税规定、纳税期限、纳税地点、征收管理制度和税务机构等内容，并有计算举例，力求简明扼要，通俗易懂。　　本书以中国全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署发布的现行有效的涉外税收基本法律、法规、规章和有关权威性资枓为依据，以问答的形式和简洁的语言全面、概要地介绍了中国现行的涉外税收制度，包括各有关税种的纳税人、税目、税率、计税方法、减免税规定、纳税期限、纳税地点、征收管理制度、税务机构等内容，并有计算举例，力求简明扼要，通俗易懂。本书为中英文对照本，力求满足中外各界人士快捷、简便的了解中国涉外税收制度的需求。