税收筹划

第1章 税收筹划概述 1

引语1

第一节 税收筹划的基本概念2

第二节 税收筹划的理论基础7

第三节 税收筹划机制与工作事项 9

第四节 税收筹划的目标14

本章小结 17

阅读案例 17

复习思考题19

第2章 税收筹划方案的制定20

引语20

第一节 税收筹划的战略管理方法21

第二节 制定税收筹划方案的指导思想23

第三节 制定税收筹划方案的运作思路25

第四节 制定税收筹划方案的基本技能 30

本章小结43

阅读案例43

复习思考题45

第3章 企业设立投资筹资的税收筹划 46

引语46

第一节 企业设立的税收筹划 47

第二节 企业投资的税收筹划 58

第三节 企业筹资的税收筹划 68

本章小结77

阅读案例78

复习思考题79

第4章 企业购销与经营的税收筹划 80

引语80

第一节 企业购销的税收筹划 81

第二节 企业经营的税收筹划 91

第三节 转让定价与税收筹划 105

本章小结115

阅读案例115

复习思考题116

第5章 企业财务的税收筹划 1 17

引语 117

第一节 选择技术改造时间进行税收筹划 118

第二节 成本费用分摊的税收筹划 119

第三节 折旧方法选择的税收筹划 121

第四节 结算方式、纳税期的税收筹划 128

第五节 资金时间价值的税收筹划 129

第六节 企业利润分配的税收筹划 130

本章小结 136

阅读案例137

复习思考题138

第6章 企业产权重组的税收筹划 139

引语 139

第一节 产权重组与税收筹划的一般原理 140

第二节 企业分立重组的税收筹划 141

第三节 企业并购重组的税收筹划 144

第四节 企业股权转让的税收筹划 148

第五节 企业清算的税收筹划 153

本章小结 155

阅读案例156

复习思考题159

第7章 个人收入的税收筹划 160

引语160

第一节 个人所得税纳税人选择的筹划 161

第二节 个人所得应税项目的税收筹划 165

第三节 个人所得税收优惠的筹划 179

第四节 个人住房转让的税收筹划 183

本章小结185

阅读案例 186

复习思考题187

第8章 国际税收筹划 188

引语188

第一节 国际税收筹划概述189

第二节 国际税收筹划一般方法 190

第三节 跨国公司的税收筹划 197

第四节 电子商务的国际税收筹划 204

本章小结206

阅读案例207

复习思考题210

附录 税收筹划综合案例 211

引语211

案例一 天马机械公司税收筹划方案 212

案例二 南方图腾机械公司税收筹划方案 220

案例三 人和商贸连锁公司税收筹划方案 223

案例四 分立农副业生产部门提高进项税额的增值税筹划方案228

案例五 巧换角色天地宽——企业转让资产的税收筹划方案 229

案例六 变经销为代购的税收筹划方案 231

案例七 变更广告合同为广告代理人节 省税款付出的税收筹划方案232

参考文献235

税收筹划包括法人和个人的税收筹划。《税收筹划》主要阐述法人（企业）税收筹划，以企业周期为线索而展开，包括企业设立、投资、筹资、购销、经营、财务管理、产权重组和企业清算等。此外，还阐述了个人收入税收筹划和企业国际间税收筹划，从而适应了多方面税收筹划的需求。《税收筹划》的主要特色是认为税收筹划属于合法顺意的阳光事业，这也是《税收筹划》的创新之所在。
《税收筹划》是安徽财经大学国家级特色专业——财政学专业建设用教材，可以作为普通高校财政、税务、财务管理及相关专业“税收筹划”课程的教材，也可以作为相关专业硕士研究生相关课程和税收筹划人员、中介税务代理人员的学习参考用书。

《税收筹划》主要有以下几个特点：一是主体内容以企业周期为线索阐述税收筹划，包括设立、投资、筹资、购销、经营、财务管理、产权重组和企业清算等。一个企业，就如同一个人一样，也有生命周期，不可能万古长青。应该说在企业周期的不同阶段，税收筹划的内容是不同的。除了以企业周期为线索进行税收筹划之外，还介绍了个人收入的税收筹划和国际税收筹划，以适应个人税收筹划和企业与个人走出国门进行税收筹划的需要。这样的编写方法。显然增加了本书的适用性。二是通过案例说明筹划方法。案例是形象的、直观的，通过案例说明税收筹划简单明了，便于掌握。三是注重理论指导优先。本书第一章不仅明确了税收筹划不同于一般意义上的避税和税负转嫁，更不同于偷税，而且专设一节阐述了税收筹划的理论基础，包括税收价格理论等，从而使人们认识到税收筹划是阳光工程。