最新增值税政策与纳税申报实务指南

第1章 增值税纳税人身份的选择

1.1 一般纳税人与小规模纳税人的划分

1.2 增值税一般纳税人的认定与管理

1.3 新办商贸企业增值税一般纳税人的认定与管理

1.4 特殊一般纳税人的处理

第2章 增值税的征税范围

2.1 增值税征税范围的确定

2.2 “境内”的理解

2.3 视同销售行为

2.4 混合销售行为

2.5 销售自产货物提供增值税劳务并同时提供

2.5 建筑业劳务税务处理

2.6 兼营行为

2.7 增值税征收范围的特别规定

第3章 增值税税率的确定

3.1 增值税税率的基本制度

3.2 适用13%税率的商品

3.3 需特别注意的增值税税率

3.4 兼营不同税率项目的处理

3.5 增值税征收率

3.6 继续适用征收率的货物

第4章 一般纳税人应纳税额的计算

4.1 一般纳税人应纳税额的计算公式

4.2 销项税额计算公式

4.3 确定销售额的方法

4.4 税务机关核定销售额

4.5 确定进项税额的一般规定

4.6 运输费用抵扣制度

4.7 抵扣进项税额的时间

4.8 再生资源增值税政策

4.9 进项税额抵扣凭证的要求

4.10 不得抵扣的进项税额

4.11 增值税转型改革的过渡措施

第5章 小规模纳税人与进口货物应纳税额的计算

5.1 小规模纳税人应纳税额的计算

5.2 个体纳税人起征点制度

5.3 进口货物应纳税额的计算

第6章 增值税纳税申报表的填写

6.1 增值税纳税申报表修订情况

6.2 《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》的填写

6.3 《增值税纳税申报表附列资料（表一）》的填写

6.4 《增值税纳税申报表附列资料（表二）》的填写

6.5 《固定资产进项税额抵扣情况表》的填写

6.6 《增值税纳税申报表（适用于 小规模纳税人）》的填写

第7章 增值税的税收优惠政策

7.1 法定免税项目

7.2 政策性免税项目

7.3 免征进口环节增值税

7.4 对安置残疾人单位的税收优惠政策

7.5 西部大开发增值税优惠政策

7.6 减免税项目分别核算义务

7.7 停止执行外商投资企业购买国产设备退税政策

7.8 文化企事业单位税收优惠政策

第8章 增值税纳税申报的期限与地点

8.1 增值税纳税义务发生时间

8.2 增值税纳税申报纳税地点

8.3 增值税纳税期限与申报期限

8.4 进口增值税纳税期限

第9章 增值税的特殊征管政策

9.1 增值税的征收机关

9.2 增值税专用发票的管理

9.3 税务机关代开增值税专用发票管理

9.4 增值税出口退税制度

9.5 上海期货交易所黄金期货交易增值税征收管理制度

9.6 旧设备出口退（免）税管理制度

9.7 增值税小规模纳税人出口货物免税管理制度

9.8 对外修理修配飞机免抵退税政策

9.9 电力产品增值税的征收管理

9.10 钻石交易增值税征收管理办法

9.11 油气田企业增值税管理办法

第10章 增值税节税技巧与实例

10.1 选择纳税人身份的节税筹划

10.2 巧选供货人类型，降低增值税负担

10.3 兼营销售的节税筹划

10.4 混合销售的节税筹划

10.5 企业运输费用的节税筹划

10.6 折扣销售中的节税筹划

10.7 将实物折扣变成价格折扣进行节税筹划

10.8 销售折扣中的节税筹划

10.9 利用不同的促销方式进行节税筹划

10.10 利用购进扣税法进行节税筹划

10.11 销售软件产品的节税筹划

附录A 增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）

附录B 增值税纳税申报表附列资料（表一）

附录C 增值税纳税申报表附列资料（表二）

附录D 固定资产进项税额抵扣情况表

附录E 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）

附录F 国民经济行业分类与代码（GB/T 4754—2002）

附录G 中华人民共和国增值税暂行条例

附录H 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

参考文献

《最新增值税政策与纳税申报实务指南》以最新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》为依据，对增值税纳税申报的各项制度进行了详细解析，同时通过大量真实案例帮助读者更好地了解增值税在企业经营中的贯彻执行情况。本书主要内容包括：增值税纳税人身份的选择、增值税的征税范围、增值税税率的确定、一般纳税人应纳税额的计算、小规模纳税人与进口货物应纳税额的计算、增值税纳税申报表的填写、增值税的税收优惠政策、增值税纳税申报的期限与地点、增值税的特殊征管政策、增值税节税技巧与实例。