财税法实务教程

上编 财政法律实务第一章 财政与财政法基础内容摘要知识要点一、财政二、财政法案例评析中国第一起“纳税人诉讼”疑难问题财政收入、税、费概念的辨析实务训练申请信息公开课后练习延伸阅读第二章 预算法律实务

上编 财政法律实务第一章 财政与财政法基础内容摘要知识要点一、财政二、财政法案例评析中国第一起“纳税人诉讼”疑难问题财政收入、税、费概念的辨析实务训练申请信息公开课后练习延伸阅读第二章 预算法律实务内容摘要知识要点一、预算基础知识二、预算法的基本原理三、预算法的基本制度案例评析一、蒋石林诉湖南常宁财政局案二、李德涛申请公开部门预算信息三、云南高速公路建设融资平台近千亿贷款“违约”风波疑难问题诉讼与财政透明度实务训练课后练习延伸阅读第三章 国债法律实务内容摘要知识要点一、国债的概念与特征二、国债的种类三、国债的功能与负担四、国债的管理五、国债法六、国债的发行七、国债的偿还八、国债市场案例评析一、固定面额国债和凭证式国债的实物样本二、2007年9月10日中国公开发行2000亿元特别国债三、国债期货强行平仓纠纷案例分析疑难问题法律法规实务训练课后练习延伸阅读第四章 政府采购与转移支付法律实务内容摘要知识要点一、政府采购法的基本原则和基本制度二、政府采购当事人三、政府采购方式和程序四、政府采购合同五、财政转移支付制度的内涵六、财政转移支付制度的目标七、我国现行财政转移支付制度的主要内容案例评析一、河北省政府农业厅网络招标项目案二、北京市政府采购计算机正版软件案三、奔驰、宝马车列入中央国家机关政府采购名单案四、现代沃尔公司诉财政部行政不作为案五、广州格力诉广州市财政局案六、中央对汶川地震抗震救灾专项拨款、家电下乡政府补贴七、重点生态区转移支付问题八、关于东部地区应当在财政上支持中西部地区问题疑难问题法律法规实务训练一、国家档案局档案统计管理系统采购项目招标公告二、全国人大办公楼智能感应开关询价采购公告三、中央防汛物资单一来源采购项目公告四、南京理工大学仪器设备竞争性谈判公告课后练习延伸阅读下编 税收法律实务第五章 税收与税法基础内容摘要知识要点一、税收与税法概述二、税法构成和税收法律关系三、税法的基本原则案例评析一、药材公司承包案———纳税主体的认定二、纳税人不申报缴纳税款的行为是否偷税———关于税法解释疑难问题实务训练课后练习延伸阅读第六章 流转税法律实务内容摘要知识要点一、流转税概述二、增值税法律实务三、消费税法律实务四、营业税法律实务案例评析一、如何理解增值税二、如何处理好增值税与消费税的关系三、如何认定纳税人的纳税行为四、特殊经营行为如何进行税务处理五、特殊销售方式下的销售额确定六、受托加工代收代缴消费税的计算七、运输业营业税应纳税额计算八、建筑安装业营业税应纳税额计算疑难问题实务训练一、某县物资回收公司增值税涉税案二、某酒厂从低适用税率偷逃增值税和消费税案课后练习延伸阅读补充知识一、增值税法对进口货物征税的规定二、增值税法对出口货物退（免）税的规定三、纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点第七章 所得税法律实务内容摘要知识要点一、企业所得税法二、个人所得税法案例评析一、关于企业所得税税前扣除的确定二、关于企业所得税加计扣除支出、减计收入等的确定三、关于国家重点扶持的高新技术企业的税率减按征收问题四、关于工资收入与当月奖金（非年终奖）、个人捐款（间接捐赠）后以及稿酬的个人所得税缴纳五、关于劳务报酬的加成征收问题六、关于在多个国家有收入时的个人所得税缴纳以及如何在境内补税和补扣的问题七、关于不同项所得及同一人异地同项所得的个人所得税缴纳疑难问题法律法规实务训练课后练习延伸阅读第八章 财产税法律实务内容摘要知识要点一、财产税二、行为税三、资源税和能源税案例评析一、甲公司和乙商场未申报房产税案二、许某隐瞒收入逃避缴纳土地增值税案三、甲公司城镇土地使用税案四、曾某房屋买卖契税案五、某公路发展有限公司印花税案六、秦某农用机动三轮车车船税偷税案七、某医药公司偷逃城市维护建设税案八、某煤矿企业如何缴纳资源税实务训练课后练习延伸阅读第九章 税收征管法律实务内容摘要知识要点一、税务管理二、税款征收三、税务检查四、税收法律责任制度案例评析一、李某未办税务登记偷税案二、某保健服务有限责任公司超定额不申报遭处罚案三、纳税担保合同履行案四、a公司税收保全案五、税务机关对甲企业执行税收强制案六、甲公司虚列成本案———税务检查中的法律适用七、税务代理人在被代理人偷税案中的行为性质及法律责任八、蒋某虚开发票骗税承担刑事责任案疑难问题实务训练课后练习延伸阅读第十章 税务行政复议与行政诉讼法律实务内容摘要知识要点一、税务行政复议的基本理论与制度二、税务行政诉讼的基本理论与制度三、税务行政复议与行政诉讼流程图案例评析一、如何依据《行政复议法实施条例》第24条确定税收复议管辖二、如何认定征税机关自由裁量权的合理性三、如何确定税务行政诉讼的受案范围四、征税机关应当如何保障纳税义务人的税收程序权五、税务行政诉讼司法实践中如何认定不予受理的案件类型疑难问题与相关法律法规常用法律文书格式一、行政复议申请书二、停止执行行政行为申请书三、行政起诉状四、行政上诉状五、行政赔偿请求书课后练习延伸阅读

《财税法实务教程》是为全面贯彻落实教育部关于培养高层次卓越法律实务人才的相关精神，推进西南政法大学法律硕士专业学位综合试点改革工作，打造全国法律硕士专业学位研究生教育一流品牌，全面提高法律硕士研究生教育教学质量而编写的。由于财税法课程是一门专业性很强且跨学科知识延伸较深的课程，本教材立足培养学生的实践应用能力和独立动手能力，以案例为教授财税法知识的主要形式，注重教材的实践性和应用性。　　法治经济背景下财税法专业高层次人才的稀缺是当下税热不退而沉疴依然所必须努力矫治的迫切任务之一，我们在现行财税体制改革基础上，为更好地帮助读者准确理解财税法的精神内涵和法条原意，从财税实践中经过反复筛选和分析整理，采用统一的“内容摘要”、“知识要点”、“案例评析”、“疑难问题”或“法律法规”、“实务训练”、“课后练习”、“延伸阅读”八位一体的编排体例，以深入浅出的知识点拨，丰富翔实的数据支撑，力求从形式到内容为读者铺设起学习、运用财税法理论与实践沟通的桥梁。