财务经理365天超级管理手册

第一部分　岗位职责第一章　财务部的职责　　　为了有效地开展工作，财务经理必须了解财务部在企业中所处的位置及其职责权限、日常工作流程，同时还要明确一年的工作安排。第一节　财务部职责权限　001了　解财务部所处的位置　002了　解财务部的职责权限　003了　解财务部的基本工作流程　第二节　365天工作安排　004　了解国家法定节　假日　005　计算工作时间　006　采用阶段工作法　第二章　财务经理岗位要求　　　财务经理岗位须知主要包含两方面的内容，即岗位要求和工作内容。岗位要求是对财务经理任职提出的各种要求，只有达到这些要求，财务经理才能胜任公司的财务管理工作。工作内容是指财务经理必须了解和掌握的主要工作事项。第一节　财务经理岗位要求　007　个人形象要求　008　心理素质要求　009　个人能力要求　010　职业道德要求　第二节　财务经理工作内容　011　日常管理工作内容　012　专业管理工作内容　第二部分　管理技能第三章　基本管理技能　　　基本管理技能是指财务经理在日常管理工作中需要用到的一系列管理手段，如制订工作计划、进行有效授权、开展沟通等。财务经理只有掌握了这些基本管理技能，才能高效地开展工作。第一节　制订工作计划　013　工作计划的格式　014　工作计划的内容　015　工作计划制订步骤　第二节　汇报与下达指示　016　向上级领导汇报工作　017　听取下级汇报工作　018　正确下达指示　第三节　进行有效授权　019　明确授权要素　020　避免踏入授权误区　021　掌握必要的授权方法　022　强化被授权者的职责　第四节　团队管理技能　023　认识团队管理特点　024　团队管理的基本要点　第五节　日常沟通管理　025　了解常见的沟通方式　026　了解常见的沟通障碍　027　明确沟通共识　028　做好向上沟通工作　029　做好水平沟通工作　030　做好向下沟通工作　031　了解需要立即沟通的情况　032　掌握倾听的方法　第四章　自我管理技能　　　财务经理除了要做好基础管理工作之外，还要做好自我管理工作，这主要包括两个方面，即个人形象自检和自我反思。通过形象自检，可以帮助财务经理获得良好的个人形象，而通过自我反思，财务经理可以获知个人失误，以便及早做出改进，取得更大进步。第一节　个人形象自检　033　男士形象自检内容　034　女士形象自检内容　第二节　自我反思工作　035　了解自我反思内容　036　进行自我反思记录　037　自我反思推广运用　第三部分　专业技能第五章　企业投融资管理　　　投资是企业为扩大利益而进行的相关财务活动，融资则是筹集企业经营所需资金而进行的相关财务活动。投融资往往涉及大笔资金往来，财务经理在开展这项业务时，必须严格把关，以免出现不必要的失误。第一节　企业投资管理　038　短期投资和长期投资　039　直接投资和间接投资　040　金融投资和实物投资　041　生产性投资和非生产性投资　042　投资时应坚持的原则　043　投资项目评价方法　044　投资环境分析　045　投资能力分析　046　投资决策把好“四关”　047　投资事务会计控制　048　投资风险防范　第二节　企业投资方式　049　债券的分类　050　债券投资收益衡量　051　债券投资的优缺点　052　股票的分类　053　股票投资收益衡量　054　股票投资的优缺点　055　固定资产投资的分类　056　固定资产投资的特点　057　固定资产投资应遵循的原则　058　固定资产投资方法　059　固定资产投资管理　第三节　企业融资管理　060　了解融资基本要求　061　了解预测资金需求的步骤　062　了解预测资金需求的方法　063　以最低综合成本融资　064　利用表外融资　065　注意融资隐性利息　066　采用合法融资方式　067　对融资实行分级管理　068　加强内部稽核　069　健全融资机制　第四节　企业融资方式　070　发行股票的规定与条件　071　发行股票的流程　072　股票上市管理　073　股票融资的优缺点　074　发行债券的规定与条件　075　了解债券信用等级　076　发行债券的流程　077　债券融资的优缺点　078　银行贷款融资的内容　079　申请银行贷款应准备的资料　080　申请银行贷款的技巧　081　利用商业信用融资　082　租赁融资　083　政府基金融资　084　风险投资方式融资　085　直接投资方式融资　086　杠杆收购融资　第六章　企业资产管理　　　企业资产主要包括固定资产、存货以及无形资产三大部分。财务经理只有做好对这些资产的相关管理工作，才能避免浪费，增加企业的收益。第一节　固定资产管理　087　了解固定资产的特点　088　了解固定资产的分类　089　对固定资产进行登记　090　建立固定资产明细账　091　固定资产清查　092　为固定资产投保　093　固定资产处置　094　固定资产出租与出借　095　固定资产内部调拨　096　固定资产折旧核算　097　固定资产折旧记录　098　固定资产报废处理　099　固定资产管理风险防范　第二节　企业存货管理　100　认识存货类型　101　了解企业存货的功能　102　对存货进行分类汇总　103　明确存货管理部门分工　104　存货采购内部控制　105　存货领用内部控制　106　对存货取得进行计价　107　对存货发出进行计价　108　存货的清查盘点　109　盘盈、盘亏的处理　110　存货记录和报告控制　111　了解存货的日常管理内容　112　掌握存货管理方法 　113　存货管理内部风险　114　存货管理外部风险 　115　存货管理风险防范 　第三节　无形资产管理　116　了解无形资产的类别　117　了解无形资产管理内容　118　无形资产摊销　119　无形资产核算　120　无形资产制度化管理　【经典范本01】　××公司专利管理制度　121　无形资产管理风险防范工作　扩展阅读　如何评估无形资产　第七章　企业现金管理　　　面对日益激烈的市场竞争，企业的生存环境复杂多变。为了促进企业的快速发展，财务经理可以通过对企业现金的有效管理，合理控制运营风险，提升现金利用效率。第一节　日常现金管理　122　了解企业持有现金的原因　123　设置企业现金账目　124　现金收入管理　125　现金支出管理　126　了解库存现金的标准　127　库存现金的保管　128　库存现金的核算　129　库存现金的清查　第二节　银行存款管理　130　了解银行结算方式　131　银行结算资金管理　132　活期存款核算　133　定期存款核算　134　其他形式资金核算　135　了解银行存款管理中常出现的错误　136　了解银行存款管理中常出现的漏洞　137　银行存款管理风险防范　第八章　企业账款管理　　　企业账款管理包括两大部分，即应收账款管理与应付账款管理。财务经理要加强对这两方面账款的管理，确保企业各类账款无误。第一节　企业应收账款管理　138　应收账款事前管理　139　有效控制应收账款　140　制作“应收账款账龄表”　141　应收账款常规收取流程　142　了解应收账款催收的程序　143　了解客户拖欠货款的原因　144　应收账款核算　145　对应收账款进行计价　146　应收账款会计处理　147　坏账核算　148　坏账的确认　149　坏账损失的核销　150　财务处理与核销后催收　151　应收票据管理　152　应收票据的核算　153　应收票据的贴现　第二节　企业应付账款管理　154　应付账款管理要点　155　应付账款内部控制　156　应付账款支付方式　157　应付账款支付流程　158　应付账款账龄分析　159　应付账款对账工作　160　应付账款风险防范　161　支付欺诈控制　第九章　财务控制管理　　　财务控制是对企业的财务活动过程进行约束和调节。作为企业财务事务的负责人，财务经理必须加强财务控制管理，以提高企业的经营效益。第一节　认识企业财务控制　162　财务控制的主体　163　财务控制的客体　164　财务控制的基本要求　165　财务控制的基本方法　166　资金控制的要点　167　采购与付款控制的要点　168　销售与收款控制的要点　169　对外投资控制的要点　170　成本费用控制的要点　第二节　财务预算控制　171　财务预算的作用　172　财务预算资料来源　173　财务预算编制方式　174　财务预算编制程序　175　财务预算控制要点　176　财务预算控制步骤　177　企业现金预算　178　企业销售预算　179　企业生产预算　180　直接材料预算　181　直接人工预算　182　制造费用预算　183　产品成本预算　184　销售费用预算　185　管理费用预算　第三节　成本费用控制与核算　186　明确成本费用划分要求　187　明确成本费用范围　188　设置相关成本账户　189　成本费用控制措施　190　编写成本控制报告　191　成本控制差异调查　192　纠正成本控制偏差　193　成本费用核算方法　194　生产成本核算　195　销售费用核算　196　管理费用核算　197　财务费用核算　第十章　企业财务分析　　　财务分析是指以财务和其他资料为依据与起点，采用专门方法，系统地分析和评价企业过去与现在的经营成果、财务状况及其变动，从而协助企业高层进行决策。第一节　了解企业财务分析　198　了解财务分析的目的　199　了解财务分析的类别　200　掌握财务分析方法　201　准确定位分析内容　202　充分收集各种相关信息　203　综合运用各种分析方法　204　循序渐进，找出根源　205　提出解决问题的办法　206　出具财务分析报告　207　了解财务分析注意事项　第二节　财务分析的具体内容　208　企业偿债能力分析　209　企业营运能力分析　210　企业盈利能力分析　211　企业财务综合分析　第三节　财务报表分析　212　财务报表分析作用　213　财务报表分析要点　214　资产负债表分析　215　财务损益表分析　【实用案例】　××公司财务损益表　216　现金流量表分析　第四节　撰写财务分析报告　217　财务分析报告的类别　218　财务分析报告的内容　219　收集报告所需的资料　220　整理报告所需的资料　221　起草财务分析报告　222　财务分析报告审定　223　撰写财务分析报告应注意的要点　第十一章　财务审计管理　　　财务审计作为完善企业治理、降低企业经营风险的重要手段和方法，对企业的经营管理起着非常重要的作用。第一节　财务审计的准备工作　224　财务审计的作用　225　财务审计的内容　226　财务审计的方式　227　财务审计职权规定　228　财务审计的立项与授权　229　财务审计的初步准备工作　230　成立财务审计小组　231　确定财务审计时间　232　准备初步财务审计方案　233　发出审计通知书　【经典范本02】　审计通知书　第二节　财务审计实施工作　234　财务审计初步调查　235　财务审计分析　236　财务审计判断　237　财务审计发现　238　财务审计建议　239　与被审计单位交换意见　240　编制正式的财务审计报告　【经典范本03】　××公司营业外收支情况的审计报告　241　审核并报送财务审计报告　242　财务审计评价　243　财务审计复核与监督　244　后续财务审计　245　整理财务审计资料　第二节　财务项目审计　246　采购业务审计　247　生产业务审计　248　销售业务审计　249　会计业务审计　250　投资、融资业务审计　251　固定资产审计　252　企业存货审计　第十二章　会计事务管理　　　财务经理除了做好会计电算化管理外，还要加强对出纳人员和会计档案的管理，以提高财务管理效率，为企业创造更多的效益。第一节　会计电算化管理　253　会计电算化软件选购　254　电算化岗位设置要求　255　电算化会计主管岗位职责　256　系统管理员岗位职责　257　审计记账员岗位职责　258　凭证录入员岗位职责　259　电算审查员岗位职责　260　财务机房管理　261　计算机操作管理　262　电算化系统管理　263　电算化账务管理　264　记账凭证与系统操作管理　265　电子文档及数据管理　第二节　会计档案管理　266　了解会计档案基本内容　267　整理会计档案　268　了解会计档案需要移交的情况　269　明确会计档案移交要求　270　明确会计档案保管期限　271　明确会计档案保管要求　272　会计档案借阅管理　273　会计档案销毁管理　274　会计电算化资料储存管理　第三节　出纳事务管理　275　出纳人员任用要求 　276　建立闭路电视监控系统　277　出纳人员收款管理　278　出纳人员付款管理　279　空白支票的保管　280　空白收据、发票的保管　281　印章和印鉴的保管　282　各类有价证券的保管　283　对出纳业务进行检核　第四节　出纳管理风险防范　284 人员选择风险防范　285　报销事务管理风险防范　286　保险柜管理风险防范　287　交接事务风险防范　288　对账事务风险防范　289　网上银行管理风险防范　290　真假币识别风险防范　291　银行预留印鉴及空白支票的保管风险防范　292　缴款、领款风险防范　第十三章　企业税务管理　　　税务管理是财务经理日常管理工作中的一个重要组成部分，只有做好了税务管理工作，才能为企业节省成本，提高经济效益。第一节　企业税务管理　293　收集最新财税信息　294　办理税务登记证年检　295　了解各类税收申报期限　296　企业常规纳税申报　297　企业网上纳税申报　298　进行财务报税审核　299　安排人员缴纳税款 　300　了解税务检查的内容　301　了解税务检查的方法　302　明确检查双方的权利　303　应对国税局的检查　304　应对地税局的检查　305　管理各类发票　第二节　开展合理节税工作　306　合理节税的条件　307　了解合理节税与逃税的区别　308　明确税收筹划的基本要求　309　了解税收筹划的常用方式　310　掌握税收筹划的切入点　311　掌握税收筹划技术　312　寻找税收政策特定条款　313　提交减税、免税申请报告　【经典范本04】　××公司减税、免税申请报告　314　营改增应税服务范围　315　营改增后税负的变化　第十四章　财务稽核管理　　　为防止会计核算工作上的差错和舞弊行为，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以规范会计行为，提高会计核算工作的质量，确保企业财务安全。第一节　财务稽核流程　316　设置稽核机构及岗位　317　明确稽核人员应具备的条件　318　明确稽核人员的职责　319　明确稽核人员的权限　320　明确稽核工作的基本要求　321　做好稽核的准备工作　322　实施稽核工作　323　出具稽核报告　324　整改稽核问题　325　对稽核工作进行检查、评比　第二节　财务稽核事项　326　财产物资稽核　327　税收管理稽核　328　原始凭证稽核　329　机内记账凭证稽核　330　账账、账表、账实稽核　331　制度稽核　332　会计档案稽核　333　其他稽核　第十五章　财务文书写作　　　企业财务文书包括财务行政文书，预算、决算、审计以及投融资等文书。撰写财务文书是财务经理日常工作中的一个重要组成部分，因此，财务经理应充分掌握各类文书的写作格式，以便熟练运用于财务工作中。第一节　财务行政类及预算、决算文书写作　334　财务工作计划写作　335　财务工作总结写作　336　财务管理制度写作 　337　企业财务简报写作　338　财务保密协议写作　339　财务状况说明书写作　340　财务预算报告写作　341　财务决算报告写作　第二节　财务分析及资产管理文书写作　342　盈利能力分析报告　343　运营能力分析报告　344　报表分析报告写作　345　财务清算报告写作　346　资产评估报告写作　347　买卖赊账合同写作　第三节　财务审计类及投融资类文书写作　348　审计业务约定书写作　349　财务内审计划书写作　350　审计整改报告写作　351　企业投资计划书写作　352　投资项目建议书写作　353　融资分析报告写作　第四节　税费管理及成本控制文书写作　354　减税与免税申请书写作　355　纳税筹划书写作　356　纳税审查规范写作　357　成本分析报告写作　358　成本管理建议书写作　359　费用控制规范写作　第五节　收益分配及会计出纳文书写作　360　利润分配计划书写作　361　分红派息公告写作　362　利润分配申请写作　363　会计工作交接书写作　364　财务代理协议写作　365　会计基础工作管理制度写作

　　财务管理在企业管理中非常重要，它涉及企业各项资金、往来账款以及各类资产的管理工作。财务经理作为财务事务的主要负责人，只有充分掌握财务管理的技能，才能带领部门人员做好财务管理工作。　　问题是，　　融资困难，资金严重不足；　　投资能力较弱，且缺乏科学性；　　财务分析不系统，无法协助企业高层进行分析；　　财务控制薄弱，难于规避财务负债的陷阱　　……　　时时困扰着你，让你应接不暇，无法脱身。　　那么，如何才能发挥你的才能，轻松地面对每一个难题呢？如何才能在复杂的财务事务中理出一个清晰的思路呢？　　《财务经理365天超级管理手册》一一为你解决上述困惑，即通过图文结合的形式，对财务管理工作事项进行了全方位细化，把需要掌握的各项技能分解到365天，形成365个知识点，使财务经理可以每天学习一个知识点，并将其应用到日常工作中，从而有效地帮助财务经理提高管理效率和工作业绩。另外，还运用角色模拟，想经理之所想一问一答，提供最佳对策。　　《财务经理365天超级管理手册》通过全方位细化财务部各岗位的工作事项，从财务经理的视角，详细介绍了财务管理中应掌握的各项技能，内容涉及企业投融资管理、资产管理、现金管理、账款管理、财务控制管理、财务分析、财务审计管理、会计事务管理等多个方面，可以有效地帮助财务经理提高管理效率和工作业绩，增强团队的凝聚力和战斗力。　　《财务经理365天超级管理手册》适企业财务经理及各级财务人员、企业培训师、咨询师使用，同时也适合高校相关专业师生阅读参考。【作者简介】　　王生平，副教授，企业管理硕士研究生导师，MBA导师，兼任中国管理科学研究会、全国高校经济管理专业教研协作会常务理事，中国管理科学研究院特聘教授，主要从事工商管理——战略管理、运营管理、股份制企业经营管理教学与研究工作，同时担任多家企业管理顾问，主持或参与省部级纵横向科研课题20余项。主编《哈佛管理全集：哈佛经理手册》《中小企业人力资源精细化管理实务全书》，参编《星级酒店国际通用管理标准》等图书。刘冬娟，在职MPA，会计师，2005-2008年任职于中山大学岭南学院MBA教育中心。拥有多年的会计、审计及税务工作经验，谙熟国家财经法规，参与多家上市公司集团企业审计及税务咨询。现任职于山西工商学院商学院，讲授的课程有统计学、财务管理、市场调查与预测等。拥有较强的科研能力，曾参与多个国家级课题以及省级课题的研究工作。