税法与税务会计

第1章 概述1.1 税法基本理论概述1.1.1 税法的含义及作用1.1.2 税法与其他法律的关系1.1.3 税法的构成要素1.1.4 我国现行税法体系1.2 税收基本理论概述1.2.1 税收的概念及特征1.2.2 税收立法1.2.3 税收的原则1.2.4 税收分类1.2.5 税收基本程序1.2.6 中央政府与地方政府税收收入划分1.2.7 税收征收管理范围划分1.3 税务会计概述1.3.1 税务会计的概念1.3.2 税务会计的目标1.3.3 税务会计与财务会计的关系1.3.4 税务会计的职能与核算对象1.3.5 税务会计的基本前提和应遵循的基本制度1.3.6 税务会计的核算方法【思考题】【技能训练题】第2章 增值税及其会计核算2.1 增值税概述2.1.1 增值税的含义及其类型2.1.2 纳税人2.1.3 征税范围及税率、征收率2.1.4 税收优惠2.2 增值税的计算2.2.1 增值税的计税依据2.2.2 增值税的计算方法2.2.3 一般纳税人应纳税额计算2.2.4 小规模纳税人应纳税额计算2.2.5 进口货物应纳税额计算2.3 增值税的会计处理2.3.1 账户设置2.3.2 增值税销项税额会计处理2.3.3 增值税进项税额会计处理2.3.4 进项税额转出会计处理2.3.5 增值税减免及上缴会计处理2.3.6 小规模纳税人核算2.4 增值税纳税申报及专用发票的使用与管理2.4.1 增值税纳税申报2.4.2 增值税专用发票使用及管理【思考题】【技能训练题】第3章 消费税及其会计核算3.1 消费税概述3.1.1 消费税的概念及特点3.1.2 消费税的计税方法3.1.3 纳税人3.1.4 征税范围和税率3.2 消费税的计算3.2.1 消费税计税依据3.2.2 消费税应纳税额计算3.3 消费税会计处理3.3.1 账户设置3.3.2 生产销售应税消费品会计处理3.3.3 自产自用应税消费品会计处理3.3.4 包装物缴纳消费税会计处理3.3.5 委托加工应税消费品会计处理3.3.6 进口应税消费品会计处理3.3.7 金银首饰零售业务会计处理3.3.8 以生产应税消费品换取生产资料、消费资料或抵偿债务的会计处理3.3.9 以生产应税消费品进行投资的会计处理3.4 消费税的纳税申报3.4.1 纳税义务发生时间3.4.2 纳税期限3.4.3 纳税地点3.4.4 纳税申报【思考题】【技能训练题】第4章 出口货物退（免）税及其会计核算4.1 出口货物退（免）税概述4.1.1 出口货物退（免）税的概念及特点4.1.2 出口货物退（免）税适用范围4.1.3 出口货物退（免）税基本政策4.1.4 出口货物的退税率4.2 出口货物退（免）税计算4.2.1 出口货物增值税退（免）税计算4.2.2 出口货物消费税退（免）税计算4.3 出口货物退（免）税会计处理4.3.1 账户设置4.3.2 出口货物增值税退（免）税会计处理4.3.3 出口货物消费税退（免）税会计处理4.4 出口货物退（免）税的纳税申报4.4.1 出口货物退（免）增值税纳税申报4.4.2 出口货物退（免）消费税纳税申报【思考题】【技能训练题】第5章 营业税及其会计核算5.1 营业税概述5.1.1 营业税的概念及特点5.1.2 营业税的纳税人及扣缴义务人5.1.3 营业税征税范围及税率5.1.4 营业税优惠政策5.2 营业税计算5.2.1 营业税计税依据5.2.2 营业税应纳税额计算5.2.3 几种经营行为营业税额计算5.3 营业税会计处理5.3.1 账户设置5.3.2 一般营业税会计处理5.3.3 特殊业务应缴营业税会计处理5.3.4 减免营业税会计处理5.4 营业税纳税申报5.4.1 纳税义务发生时间5.4.2 纳税期限5.4.3 纳税地点5.4.4 纳税申报【思考题】【技能训练题】第6章 关税及其会计核算6.1 关税概述6.1.1 关税的概念及分类6.1.2 征税对象及纳税人6.1.3 关税税则和税率6.1.4 原产地规定6.1.5 关税减免6.2 关税计算6.2.1 关税计税依据6.2.2 关税应纳税额计算6.3 关税会计处理6.3.1 进口关税会计处理6.3.2 出口关税会计处理6.4 关税纳税申报6.4.1 申报时间6.4.2 申报纳税相关规定6.4.3 关税退还【思考题】【技能训练题】第7章 企业所得税及其会计核算7.1 企业所得税概述7.1.1 企业所得税的概念及特点7.1.2 纳税义务人7.1.3 征税对象和税率7.1.4 税收优惠7.2 企业应纳税所得额确定及计算7.2.1 收入总额及收入实现确认7.2.2 不征税收入和免税收入7.2.3 企业所得税的扣除项目7.2.4 应纳税所得额7.3 企业所得税中资产的税务处理7.3.1 固定资产税务处理7.3.2 生物资产税务处理7.3.3 无形资产税务处理7.3.4 长期待摊费用税务处理7.3.5 投资资产税务处理7.3.6 存货税务处理7.3.7 企业重组税务处理7.4 应纳税额的计算7.4.1 居民企业应纳税额计算7.4.2 居民企业核定征收应纳税额计算7.4.3 非居民企业应纳税额计算7.4.4 境外所得税抵免和应纳税额计算7.4.5 从联营、合资企业分得股息、利润应纳税额的计算7.4.6 清算所得应纳税额计算7.5 企业所得税会计处理7.5.1 所得税会计核算方法沿革7.5.2 所得税会计核算程序7.5.3 资产的账面价值与计税基础7.5.4 负债的账面价值与计税基础7.5.5 暂时性差异及其分类7.5.6 暂时性差异案例分析7.5.7 递延所得税资产和递延所得税负债的确认与计量7.5.8 所得税费用的确认与计量7.5.9 年终汇算清缴的纳税调整7.6 企业所得税纳税申报7.6.1 纳税期限7.6.2 纳税方法7.6.3 纳税地点7.6.4 纳税申报表及填报方法【思考题】【技能训练题】第8章 个人所得税及其会计核算8.1 个人所得税概述8.1.1 个人所得税的概念及特点8.1.2 纳税义务人8.1.3 征税对象8.1.4 税率8.1.5 税收优惠8.2 个人所得税计算8.2.1 个人所得税计税依据8.2.2 个人所得税应纳税额计算8.3 个人所得税会计处理8.3.1 个体工商户生产经营所得缴纳个人所得税会计处理8.3.2 代扣代缴个人所得税会计处理8.3.3 单位或他人为纳税人代付税款业务处理8.4 个人所得税纳税申报8.4.1 自行申报纳税8.4.2 代扣代缴税款【思考题】【技能训练题】第9章 其他各税及其会计核算9.1 涉及“营业税金及附加”账户的相关税种及其会计核算9.1.1 城市维护建设税及其会计核算9.1.2 教育费附加及其会计核算9.1.3 资源税及其会计核算9.1.4 土地增值税及其会计核算9.2 涉及“管理费用”账户的相关税种及其会计核算9.2.1 房产税及其会计核算9.2.2 印花税及其会计核算9.2.3 城镇土地使用税及其会计核算9.2.4 车船税及其会计核算9.3 计入资产成本的相关税种及其会计核算9.3.1 契税及其会计核算9.3.2 耕地占用税及其会计核算9.3.3 车辆购置税及其会计核算【思考题】【技能训练题】参考文献

　　本书在介绍现行税法基本理论的基础上，详细讲解了各税种的计税依据、计税方法、应纳税额的计算及纳税申报等内容，系统讲述了税务会计的实际业务处理方法。将税法与税务会计进行有机结合的同时，配有大量的案例，具有极强的实用性。为帮助学习者掌握学习重点、合理分配学习时间、提高学习效率，各章安排了教学目标、教学要求、重点难点、思考题及技能训练题。　　本书不仅可以作为高等院校会计、财政、税务、审计等专业的教材，也可以作为广大企业会计人员和财政、税务、审计人员业务学习用书。