例说新税法与新会计准则的差异

第1章财税差异与税收筹划

1.1新税法概述

1.2新税法和新准则的差异

1.3新准则对纳税企业的影响

1.4税收筹划思路

第2章存货会计处理与税务处理的差异

2.1存货初始计量的差异

2.2存货转移的差异

2.3存货跌价准备的差异

2.4存货损失的差异

2.5包装物的差异

2.6包装物的税收筹划

第3章金融资产会计处理与税务处理的差异

3.1公允价值的差异

3.2交易性金融资产的差异

3.3持有至到期投资的差异

3.4可供出售金融资产的差异

3.5应收款项减值的差异

第4章长期股权投资会计处理与税务处理的差异

4.1长期股权投资初始计量的差异

4.2长期股权投资持有的差异

4.3长期股权投资减值准备的差异

4.4长期股权投资损失的差异

4.5长期股权投资处置的差异

第5章投资性房地产会计处理与税务处理的差异

5.1投资性房地产税种概述

5.2投资性房地产初始计量的差异

5.3投资性房地产持有的差异

5.4投资性房地产转换的差异

5.5投资性房地产处置的差异

第6章固定资产会计处理与税务处理的差异

6.1固定资产初始计量的差异

6.2固定资产折旧及后续支出的差异

6.3固定资产减值准备的差异

6.4固定资产处置的差异

第7章无形资产会计处理与税务处理的差异

7.1无形资产初始计量的差异

7.2自行研发无形资产的差异

7.3无形资产摊销的差异

7.4无形资产减值准备的差异

7.5无形资产处置的差异

第8章职工薪酬会计处理与税务处理的差异

8.1职工薪酬的会计处理

8.2工资的差异

8.3职工福利费、“五险一金”的差异

8.4辞退福利的差异

第9章股份支付会计处理与税务处理的差异

9.1股份支付的税务处理

9.2股份支付的差异

第10章收入会计处理与税务处理的差异

10.1商品销售收入的差异

10.2商品销售收入在流转税方面的差异

10.3提供劳务收入的差异

10.4让渡资产使用权收入的差异

10.5免、抵、退税的会计处理

第11章建造合同会计处理与税务处理的差异

11.1建造合同会计处理与税务处理概述

11.2建造合同会计处理与税务处理的具体差异

第12章借款费用会计处理与税务处理的差异

12.1借款费用的会计处理

12.2借款费用的差异

第13章非货币性资产交换会计处理与税务处理的差异

13.1非货币性资产交换财税差异总体分析

13.2不涉及补价的非货币性资产交换的差异

13.3涉及补价的非货币性资产交换的差异

第14章债务重组会计处理与税务处理的差异

14.1以现金清偿债务的差异

14.2以非现金资产清偿债务的差异

14.3债务转为资本的差异

14.4修改其他债务条件的差异

14.5混合债务重组的差异

14.6债务重组的纳税筹划

第15章租赁会计处理与税务处理的差异

15.1融资租赁的差异

15.2经营租赁的差异

15.3售后租回的差异

第16章企业合并会计处理与税务处理的差异

16.1企业合并会计处理与税务处理概述

16.2免税合并的差异

16.3应税合并的差异

第17章或有事项会计处理与税务处理的差异

17.1或有事项的会计处理

17.2或有事项的差异

第18章资产负债表日后事项会计处理与税务处理的差异

18.1资产负债表日后事项的会计处理

18.2资产负债表日后事项的差异

第19章所得税会计

19.1所得税会计概述

19.2资产与负债的计税基础

19.3暂时性差异

19.4递延所得税

19.5所得税费用的会计处理

附录A新税法与新准则差异一览

参考文献

　　本书第1版在新税法和新会计准则开始实施的背景下出版以来，受到了广大读者的好评。针对新会计准则和新税法在实施过程中出现的问题以及新出台的一些税务法规，本书在保留了第1版特色的基础上，重点介绍了实际中经常出现问题的业务，不仅注重财税差异的比较，还列举了大量实例和大量图表来解释这些差异。对税收策划、债务重组的纳税筹划、包装物的财税差异及税收策划、投资性房地产转换的财税差异、自行研发无形资产的财税差异、商品销售收入在流转税方面的差异、“免、抵、退”税的会计处理、分包工程的财税处理等进行了补充和完善。