金融行业内部控制操作指引与典型案例研究

信托业内部控制指引及典型案例研究

第一章 绪论

一、研究背景及问题的提出

二、研究思路及研究方法

三、研究内容以及拟解决的关键问题

第二章 信托业内部控制体系总体框架

一、信托的内涵及信托业功能定位

二、风险管理的内涵与目标

三、内部控制的内涵与局限

四、基于风险控制导向的信托业内部控制理念的提出

五、基于风险控制导向的信托业内部控制体系总体框架的构建

第三章 信托业内部控制现状问卷调查与案例分析

一、我国信托业内部控制现状问卷调查与评价

二、我国A信托公司内部控制案例分析与评价

三、完善我国信托业内部控制的措施

第四章 基于风险控制导向的信托业内部控制体系的建立与运行

一、信托业内部控制要素体系

二、信托业内部控制科层体系

三、信托业内部控制流程体系

四、信托业内部控制保障体系

第五章 关于信托业务内部控制指引的政策建议

一、颁布信托业务内部控制指引的必要性

二、《信托业务内部控制指引（建议稿）》的主要内容

附录

附录一：信托业务内部控制指引（建议稿）

附录二：调查问卷

附录三：调查问卷结果统计

参考文献

保险业内部控制指引及典型案例研究（课题主持人：刘家德崔华清）

第一章 综述

一、研究本课题的必要性和意义

二、研究目标

三、研究方法

四、研究框架

五、国内外内部控制研究现状

六、保险公司内部控制概述

第二章 控制环境

一、公司治理结构

二、人力资源政策

三、其他控制环境

四、典型案例分析

第三章 风险评估

一、风险评估的步骤

二、国内外风险评估比较

三、我国保险行业面临的风险

四、风险评估机制的完善

第四章 业务控制

一、保险产品开发控制

二、保险产品营销与承保控制

三、保单保全与理赔控制

四、再保险业务控制

第五章 财务控制

一、收付费控制

二、精算控制

三、投资控制

四、税务控制

第六章 信息技术控制

一、信息技术控制分类

二、公司层面控制

三、信息技术一般控制

四、信息技术应用控制

第七章 信息与沟通

一、信息与沟通概述

二、现代企业信息与沟通的现状

三、完善内部控制中的信息与沟通

第八章 监督

一、监督的定义和基本流程

二、内部审计在监督中的作用及其现状

三、加强内部审计监督职能

第九章 典型案例分析

一、美国国际集团（AIG）案例的背景介绍及其景

二、AIG案例的剖析

三、AIG案例对我国保险业的启示

四、结束语

参考文献

金融机构资产证券化业务内部控制操作指引与典型案例研究（课题主持人：王华应唯）

第一章 资产证券化基本理论与风险因素构成研究

第一节 资产证券化概述

第二节 资产证券化的运作原理

第三节 资产证券化风险因素构成分析

第二章 资产证券化风险监管的国际经验研究

第一节 资产证券化监管的一般原则、模式及内容

第二节 主要国家和地区资产证券化监管的实践和主要特点

第三节 资产证券化的风险监管与《巴塞尔新资本协议》

第四节 几点启示

……

第三章 我国资产证券化典型案例研究

第四章 金融机构资产证券化内部控制框架设计

第五章 金融机构资产证券化业务内部控制制度建议

附录：金融企业内部控制应用指引第**号——资产证券化（建议稿）

参考文献

为落实中国会计学会第七届理事会科研规划，繁荣中国的会计理论研究，中国会计学会组织实施了财政部重点会计科研课题(2008)的研究。本次重点会计科研课题是针对我国企业内部控制和会计准则建设以及理论研究中出现的亟待解决的重点、难点问题等予以立项的，共有25个课题项目、59个课题组中标。