税务筹划

第一章 导论

开篇案例

第一节 税务筹划的概念及特征

第二节 税务筹划的目标和原则

第三节 税务筹划的影响因素和存在的风险

第四节 税务筹划的步骤和分类

第五节 本书的内容结构

本章小结

第二章 税务筹划的基本理论

开篇案例

第一节 税务筹划的基本思路

第二节 税务筹划的基本原理

第三节 税务筹划的基本手段

第四节 税务筹划的基本技术

本章小结

第三章 增值税的税务筹划

开篇案例

第一节 增值税纳税人的税务筹划

第二节 增值税计税依据的税务筹划

第三节 增值税出口退税的税务筹划

本章小结

第四章 消费税的税务筹划

开篇案例

第一节 消费税纳税人的税务筹划

第二节 消费税计税依据的税务筹划

第三节 消费税税率的税务筹划

本章小结

第五章 营业税的税务筹划

开篇案例

第一节 营业税纳税人的税务筹划

第二节 营业税计税依据的税务筹划

第三节 营业税税率的税务筹划

本章小结

第六章 企业所得税的税务筹划

开篇案例

第一节 所得税纳税人的税务筹划

第二节 所得税计税依据的税务筹划

第三节 所得税优惠政策的税务筹划

……

第七章 其他税种的税务筹划

第八章 国际税务筹划

第九章 税务筹划发展的新趋势

第十章 税务筹划的哲学与艺术

常言道：“野蛮者抗税，愚昧者偷税，糊涂者漏税，精明者进行税务筹划”。税务筹划并不是纯粹的少交税，而是为了实现企业战略，企业在符合税收法规的前提下，遵循税务筹划的思路和原理，利用各种税务筹划的技术和方法，通过对企业生产经营活动的事先安排，对增值税、消费税、营业税、企业所得税以及其他税种进行税务筹划，以维护企业纳税人的权益、降低纳税人的税收负担、降低涉税风险、获取资金的时间价值来提高企业的效益。企业进行税务筹划的过程中，同时要兼顾道德及社会责任，合理合法地进行节税规划。因此，税务筹划的本质可以概括为合法，有道德且负责任的节税手段。