税收减免政策讲解与避税实务指南

第1章2007年税法新改革

1.1新《企业所得税法》

1.1.1新《企业所得税法》内容

1.1.2解读新《企业所得税法》

1.2车船税

1.2.1中华人民共和国车船税暂行条例16

1.2.2中华人民共和国车船税暂行条例实施细则

1.3城镇土地使用税的修改

1.4资源税的变化

1.5土地增值税清算

1.6个人所得税自行申报

1.6.1个人所得税自行纳税申报办法(试行)

1.6.2解读《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》

1.6.3《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》

1.7个人住房转让所得问题

1.7.1《国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》国税发[2006]108号

1.7.2解读《国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》

第2章增值税减免政策

2.1财政部国家税务总局关于第29届奥运会补充税收政策的通知(财税[2006]128号)

2.2财政部国家税务总局关于2006年东北地区固定资产进项税额退税问题的通知(财税[2006]156号)

2.3财政部国家税务总局关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知(财税[2006]117号)

2.4财政部国家税务总局关于继续对民族贸易企业销售的货物及国家定点企业生产和经销单位经销的边销茶实行增值税优惠政策的通知(财税[2006]103号)

2.5国家税务总局关于饲料级磷酸二氢钙产品增值税政策问题的通知(国税函[2007]10号)

2.6财政部国家税务总局关于宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知(财税[2006]153号)

2.7财政部国家税务总局关于延长家禽行业有关税收优惠政策的通知(财税[2006]113号)

2.8国家税务总尸关于中小学课本配套产品适用增值税税率的批复(国税函[2006]770号)

第3章营业税减免政策

3.1财政部国家税务总局关于促进农产品连锁经营试点税收优惠政策的通知(财税[2007]10号)

3.2财政部国家税务总局关于广播电视村村通税收政策的通知(财税[2007]17号)

3.3财政部国家税务总局关于青藏铁路公司运营期间有关税收等政策问题的通知(财税[2：007]11号)

3.4财政部国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知(财税[2006]172号)

3.5财政部国家税务总局关于中国证券投资者保护基金有责任公司有关税收问题的通知(财税[2006]169号)

第4章企业所得税减免政策

4.1财政部国家税务总局关于纳税人向艾滋病防治事业捐赠有关所得税政策问题的通知(财税[2006]84号)

4.2财政部国家税务总局关于中国金融教育发展基金会等10家单位公益救济性捐赠所得税税前扣除问题的通知(财税[2006]73号)

4.3财政部国家税务总局关于中国医药卫生事业发展基金会捐赠所得税政策问题的通知(财税[2006]67号)

4.4财政部国家税务总局关于促进农产品连锁经营试点税收优惠政策的通知(财税[2007]10号)

4.5财政部国家税务总局关于第29届奥运会补充税收政策的通知(财税[2006]128号)

4.6财政部国家税务总局关于广播电视事业单位广告收人和有线收视费收人有关企业所得税问题的通知(财税[2006]168号)

4.7财政部国家税务总局关于加快煤层气抽采有关税收政策问题的通知(财税[2007]16号

4.8国家税务总局关于纳税人通过中国禁毒基金会捐赠所得税前扣除问题的通知(国税函[2006]1253号)

4.9财政部国家税务总局关于纳税人向科技型中小企业技术创新基金捐赠有关所得税政策问题的通知(财税[2006]171号)

4.10财政部国家税务总局关于宣传文化所得税优惠政策的通知(财税[2007]24号)

4.11财政部国家税务总局关于延长家禽行业有关税收优惠政策的通知(财税[2006]113号

4.12财政部国家税务总局关于延长生产和装配伤残人员专门用品企业免征所得税执行期限的通知(财税[2006]148号)

4.13财政部国家税务总局关于支持天津滨海新区开发开放有关企业所得税优惠政策的通知(财税[2006]130号)

4.14财政部国家税务总局关于中国华侨经济文化基金会等4家单位公益救济性捐赠所得税税前扣除问题的通知(财税[2006]164号)

4.15财政部国家税务总局关于中国证券投资者保护基金有限责任公司有关税收问题的通知(财税[2006]169号)

4.16国家税务总局关于调整服装生产企业广告费支出企业所得税税前扣除标准的通知(国税发[2006]107号)

4.17关于新办企业减免企业所得税执行起始时间的批复(国税函[2007]365号)

第5章个人所得税减免政策

5.1财政部国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知(财税[2006]10号)

5.2财政部国家税务总局关于延长家禽行业有关税收优惠政策的通知(财税[2006]113号)

5.3财政部国家税务总局关于个人取得有奖发票奖金征免个人所得税问题的通知(财税[2007]34号)

5.4财政部国家税务总局关于中国教育发展基金会捐赠所得税政策问题的通知(财税[2006]68号)

5.5财政部国家税务总局关于中国金融教育发展基金会等10家单位公益救济性捐赠所得税税前扣除问题的通知(财税[2006]73号)

5.6财政部国家税务总局关于中国老龄事业发展基金会等8家单位捐赠所得税政策问题的通知(财税[2006]66号)

5.7财政部国家税务总局关于中国医药卫生事业发展基金会捐赠所得税政策问题的通知(财税[2006]67号)

5.8财政部国家税务总局关于单位低价向职工售房有关个，人所得税问题的通知(财税[2007]13号)

5.9国家税务总局关于纳税人通过中国禁毒基金会捐赠所得税前扣除问题的通知(国税函[2006]1253号)

5.10财政部国家税务总局关于中国华侨经济文化基金会等4家单位公益救济性捐赠所得税税前扣除问题的通知(财税[21006]1164号)133

5.11国家税务总局关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知(国税函[2006]454号)

第6章行业减免政策

6.1房地产业减免政策及纳税筹划

6.2金融资本市场减免政策及纳税筹划

6.2.1银行

6.2.2保险

6.2.3证券

6.2.4期货

6.2.5农村信用社

6.2.6资产管理公司

6.2.7其他

6.3科技及新兴产业减免政策及纳税筹划

6.3.1促进企业科技进步

6.3.2高新技术企业

6.3.3科研机构

6.4服务业减免政策及纳税筹划

6.5邮电通信业减免政策及纳税筹划

6.6区域开发减免政策及纳税筹划

6.6.1振兴东北

6.6.2西部大开发

6.6.3经济技术开发区与高新技术产业开发区

6.6.4保税区与出口加工区

6.6.5老少边穷地区

6.7进出口贸易减免政策及纳税筹划

6.7.1进口

6.7.2出口

6.8就业与再就业减免政策及纳税筹划

6.9新办企业减免政策及纳税筹划

6.10企业改革改制减免政策及纳税筹划

6.11企业集团减免政策及纳税筹划

6.12废旧物资综合利用减免政策及纳税筹划

　　企业税收优惠政策是国家经济政策的重要组成部分。用足、用好这些国家的优惠政策，将使企业受益无穷。低层次的企业税收筹划，是简单利用现行税收政策的缺陷、不足和漏洞；高层次的企业税收筹划，是充分理解和运用国家给予的各项税收优惠政策。通过税务筹划，纳税人充分利用国家或地方给予的各项税收优惠政策，积极为本企业申请减免税，可以合法降低成本。这是真正意义的“合理避税”。　　《税收减免政策讲解与避税实务指南》集介绍、讲解和运用并重，在介绍税收政策的运用时，为便于读者对税收政策有一个更为深刻的认识，通过“实例穿插，政策解读”的方式，详细说明了税收政策在税收筹划中的应用技巧。全书分为六章。