税法

第一章 税法概论

第一节 税法的概念

第二节 税收法律关系

第三节 税法的构成要素

第四节 我国现行税法体系

课后练习

第二章 财产行为税

第一节 房产税法

第二节 车船税法

第三节 印花税法

第四节 契税法

课后练习

第三章 增值税法

第一节 增值税基本原理

第二节 征税范围及纳税义务人

第三节 -般纳税人和小规模纳税人的认定及管理

第四节 税率与征收率

第五节 一般纳税人应纳税额的计算

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算

第七节 特殊经营行为和产品的税务处理

第八节 进口货物征税

第九节 出口货物退（免）税

第十节 征收管理

课后练习

第四章 消费税法

第一节 消费税基本原理

第二节 纳税义务人和征税范围

第三节 税目与税率

第四节 计税依据

第五节 应纳税额的计算

第六节 征收管理

课后练习

第五章 营业税法

第一节 营业税基本原理

第二节 纳税义务人与扣缴义务人

第三节 税目与税率

第四节 计税依据

第五节 应纳税额的计算

第六节 几种特殊经营行为的税务处理

第七节 税收优惠

第八节 征收管理

课后练习

第六章 城市维护建设税法

第一节 城市维护建设税基本原理

第二节 纳税义务人和税率

第三节 计税依据与应纳税额的计算

第四节 税收优惠和征收管理

第五节 教育费附加

课后练习

第七章 资源税类

第一节 资源税

第二节 城镇土地使用税法

课后练习

第八章 土地增值税法

第一节 土地增值税基本原理

第二节 纳税义务人和征税范围

第三节 税率

第四节 应税收入与扣除项目

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 征收管理

课后练习

第九章 车辆购置税法

第一节 车辆购置税基本原理

第二节 纳税义务人与征税范围

第三节 税率与计税依据

第四节 车辆购置税应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

课后练习

第十章 关税法

第一节 关税基本原理

第二节 征税对象与纳税义务人

第三节 进出口税则

第四节 完税价格和应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

课后练习

第十一章 企业所得税法

第一节 纳税义务人与征税对象

第二节 税率

第三节 应纳税所得额的计算

第四节 资产的税务处理

第五节 税收优惠

第六节 应纳税额的计算

第七节 征收管理

课后练习

第十二章 个人所得税法

第一节 纳税义务人

第二节 应税所得项目

第三节 税率

第四节 应纳税所得额的规定及应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

课后练习

第十三章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

课后练习

课堂练习参考答案

课后练习参考答案

《高职高专财经类规划教材：税法》是高职高专财经类规划教材。教材共分十三章，内容包括：财产行为税、增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税法、资源税类、土地增值税法、车辆购置税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、税收征收管理法等。本教材内容以最新税收法律、法规为依据，充分反映了我国税制改革的最新动态和发展方向。适用于高职高专院校财经类专业教学需要，也可作为企业会计人员、审计人员及管理人员的培训教材和自学参考书籍。