税收筹划

第一章 税收筹划的基本理论

第一节 税收的概念和特点

第二节 税收筹划的分类

第三节 企业税收筹划的目标

第四节 税收筹划的原则

第五节 税收筹划的基本前提、原因和实施条件

第六节 影响税收筹划的因素

第七节 税收筹划的实施流程

第八节 在我国积极开展税收筹划的意义

第二章 税收筹划的基本方法

第一节 税收筹划的切人点

第二节 利用税收优惠政策

第三节 高纳税义务转为低纳税义务

第四节 税收递延

第五节 税负转嫁

第六节 选择有利的企业组织形式

第七节 投资结构的优化组合

第三章 增值税的税收筹划

第一节 增值税纳税人的税收筹划

第二节 增值税计税依据的税收筹划

第三节 增值税税率的税收筹划

第四节 增值税减免税的税收筹划

第五节 增值税出口退税的税收筹划

第四章 消费税的税收筹划

第一节 消费税纳税人的税收筹划

第二节 消费税计税依据的税收筹划

第三节 消费税税率的税收筹划

第五章 营业税的税收筹划

第一节 营业税纳税人的税收筹划

第二节 营业税征税范围的税收筹划

第三节 营业税计税依据的税收筹划

第四节 营业税税率的税收筹划

第五节 营业税税收优惠的筹划

第六章 企业所得税的税收筹划

第一节 企业所得税纳税人的税收筹划

第二节 企业所得税计税依据的税收筹划

第三节 企业所得税税率的税收筹划

第四节 企业所得税优惠政策的税收筹划

第五节 合并分立与资产重组的税收筹划

第七章 个人所得税的税收筹划

第一节 个人所得税的基本法律规定

第二节 个人所得税纳税人的税收筹划

第三节 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划

第四节 个人所得税优惠政策的税收筹划

第八章 关税及其他税种的税收筹划

第一节 关税的税收筹划

第二节 其他税种的税收筹划

第九章 跨国税收筹划概述

第一节 跨国税收筹划的概念

第二节 跨国税收筹划产生的条件

第三节 跨国税收筹划应注意的问题

参考文献

《税收筹划/高职高专精品规划教材》是高职高专院校财经类专业的专业必修课。《税收筹划/高职高专精品规划教材》有以下三个特点：特点一，从理论角度说明了税收筹划不仅对公司、个人有必要，而且对政府税务法律、法规的完善，对税收征收管理水平的提高也具有重要的促进作用；特点二，改变了长期以来我国的财税教材基本从政府角度出发，自上而下地研究政府如何对纳税人进行管理等的片面做法，转而从纳税人的角度出发，研究纳税人如何适应政府的税收法律、法规，如何有效地控制纳税人不必要的税收负担等问题，适应了市场经济建设过程中纳税人对主动掌握税收政策的需要，使纳税人主动研究纳税策略，以获得最大的节税利益；特点三，大量导人案例，分析透彻明了，每章都有课后技能训练，力图满足在课程教学过程中讲练结合的需要，以便学生能够学以致用。《税收筹划/高职高专精品规划教材》适合作为高职高专财经类专业的教材，也可以作为经济管理工作者的自学教材，还可以供各级各类职业技术院校的教师参考。