实用涉税会计

项目1 涉税会计岗位认识

1.1项目描述

1.2 涉税会计岗位概要

1.2.1 涉税会计岗位的概念

1.2.2 涉税会计岗位的描述

1.2.3 涉税会计岗位的具体工作内容

1.3 涉税会计岗位典型工作任务、职业能力分析及学习内容的确定

1.4 涉税会计岗位相关基础知识

1.4.1 纳税申报表要素

1.4.2 纳税申报

1.4.3 税款缴纳

1.5项目小结

项目2 涉税事项的办理与管理

2.1 税务登记

2.1.1 任务描述

2.1.2 开业税务登记

2.1.3 变更税务登记

2.1.4 注销税务登记

2.1.5 停业复业登记

2.1.6 外出经营活动报验登记

2.1.7 税务登记证年检换证

2.1.8 任务指导

2.2 一般纳税人资格认定及年检年审

2.2.1 任务描述

2.2.2 一般纳税人与小规模纳税人划分

2.2.3 一般纳税人资格认定的办理

2.2.4 一般纳税人资格的年检年审

2.2.5 任务指导

2.3 发票的领购

2.3.1 任务描述

2.3.2 发票种类

2.3.3 办理程序

2.3.4 购买发票地点

2.3.5 所需资料

2.3.6 发票购买方式

2.3.7 任务指导

2.4 项目小结

项目3 增值税会计实务

3.1 发票的填写

3.1.1 任务描述

3.1.2 发票的种类、样式与联次

3.1.3 发票的填写要求

3.1.4 红字发票与折扣发票的填写

3.1.5 任务指导

3.2 一般纳税人增值税会计核算与纳税申报

3.2.1 任务描述

3.2.2 增值税基本要素

3.2.3 一般纳税人增值税计算及账务处理

3.2.4 出口退税的计算及账务处理

3.2.5 附加税费的计算及账务处理

3.2.6 一般纳税人的纳税申报

3.2.7 任务指导

3.3 小规模纳税人增值税会计核算及纳税申报

3.3.1 任务描述

3.3.2 小规模纳税人应纳税额的计算

3.3.3 小规模纳税人增值税的账务处理

3.3.4 小规模纳税人的纳税申报

3.3.5 任务指导

3.4 项目小结

项目4 消费税会计实务

4.1 项目描述

4.2 消费税基本要素

4.2.1 消费税的征税范围、纳税义务人、征税环节

4.2.2 税目及税率

4.3 应纳税额的计算及账务处理

4.3.1 计税方法与计算公式

4.3.2 生产应税消费品应纳税额的计算及账务处理

……

项目5 营业税会计实务

项目6 企业所得税会计实务

项目7 个人所得税会计实务

项目8 “地方四小税”会计实务

参考文献

凌世寿主编的《实用涉税会计》主要介绍涉税会计岗位涉及的主要税务会计理论知识与操作技能，共分为8个项目，内容包括涉税会计岗位认识、涉税事项的办理与管理、增值税会计实务、消费税会计实务、营业税会计实务、企业所得税会计实务、个人所得税会计实务、“地方四小税”会计实务。《实用涉税会计》的每个项目均通过知识目标、能力目标、项目描述、税务会计理论基本内容、项目指导、项目小结全面系统地介绍涉税会计岗位涉及的税务会计基本理论、基本方法，以及计税、账务处理、报税等基本操作技能。 《实用涉税会计》适合高职高专会计专业、审计专业学生使用，也可供企业会计从业人员培训和各类社会人员自学。