纳税筹划项目化教程

项目一 认识纳税筹划

工作任务一 认识纳税筹划

工作任务二 认识纳税筹划的基本方法和技巧

工作任务三 认识纳税筹划的实施步骤

案例分析题

项目二 企业整体税收筹划

工作任务一 企业设立阶段税收筹划

工作任务二 企业融资决策的税收筹划

工作任务三 企业投资决策的税收筹划

案例分析题

项目三 增值税的纳税筹划

工作任务一 增值税一般纳税人与小规模纳税人的筹划

工作任务二 增值税纳税人与营业税纳税人的选择

工作任务三 不同销售方式销项税额的筹划

工作任务四 进货渠道选择的筹划

工作任务五 增值税征收管理过程中的筹划

工作任务六 税收优惠政策的运用及筹划

案例分析题

项目四 消费税筹划

工作任务一 征税范围与纳税义务人的筹划

工作任务二 税目与税率筹划

工作任务三 计税依据筹划

工作任务四 征收管理筹划与税收优惠政策

案例分析题

项目五 营业税税收筹划

工作任务一 营业税纳税人的筹划

工作任务二 营业税征税范围的筹划

工作任务三 营业税征税计税依据的筹划

工作任务四 营业税税收优惠政策的筹划

案例分析题

项目六 企业所得税的税收筹划

工作任务一 企业所得税纳税人义务人的筹划

工作任务二 企业所得税计税依据的税收筹划

工作任务三 企业所得税税率的税收筹划

工作任务四 企业所得税其他优惠政策的税收筹划

案例分析题

项目七 个人所得税筹划

工作任务一 居民与非居民纳税义务人筹划

工作任务二 工资薪金、劳务报酬与稿酬筹划

工作任务三 个体工商户、承包承租经营所得筹划

工作任务四 其他所得筹划

工作任务五 利用税收优惠筹划

项目八 其他税种的税收筹划

工作任务一 土地增值税筹划1

工作任务二 城镇土地使用税筹划

工作任务三 印花税筹划

工作任务四 房产税的筹划

工作任务五 契税筹划

案例分析题

参考文献

《纳税筹划项目化教程/高职高专“十二五”规划教材·财会专业系列》依照我国新税法和税务管理条例的有关规定，分别论述了各个税种的纳税筹划，同时结合高职教育的特点，将每个筹划转化为工作任务，按照“案例导入—知识导航—筹划思路一实例操作—实战演练”五大环节实现学生“学中做，做中学”，对每一种纳税筹划方案都以一个以上涉税案例为佐证，通过对实际案例的讨论，明确什么样的纳税筹划值得效法，什么样的纳税筹划实际是偷逃税。尤其是启示学生如何准确区分哪些手段属于合理纳税筹划，哪些手段属于偷逃税；告诉学生企业要进行合理纳税筹划，在事前、事中、事后都进行什么工作，应该给企业一个什么样的纳税筹划指导。
　　《纳税筹划项目化教程/高职高专“十二五”规划教材·财会专业系列》适合财会专业学生使用。