财政税收专业知识与实务

第一章 公共财政与财政职能

大纲解读

考点精讲

第一节 公共产品与公共财政理论

考点一公共产品的概念

考点二公共产品的特征

考点三市场失灵与公共财政

第二节 财政的职能

考点四资源配置职能

考点五收入分配职能

考点六经济稳定职能

同步自测

同步自测解析

第二章 财政支出理论与内容

大纲解读

考点精讲

第一节 财政支出的分类及其经济影响

考点一按财政支出的经济性质分类

考点二按财政支出在社会再生产中的作用分类

考点三按财政支出的目的性分类

考点四按政府对财政支出的控制能力分类

考点五按财政支出的受益范围分类

考点六购买性支出对经济的影响

考点七转移性支出对经济的影响

考点八购买性支出与转移性支出对经济影响的比较

第二节 财政支出的规模

考点九财政支出规模的衡量指标

考点十财政支出规模的增长趋势

考点十一中国财政支出规模的分析

第三节 财政支出的效益分析

考点十二财政支出效益分析的意义

考点十三财政支出效益分析的特点

考点十四财政支出效益分析的方法

第四节 购买性支出

考点十五行政管理费与国防支出

考点十六文教科学卫生支出

考点十七财政投资性支出

第五节 转移性支出

考点十八社会保障支出

考点十九财政补贴支出

考点二十税收支出

同步自测

同步自测解析

第三章 税收理论

大纲解读

考点精讲

第一节 税收概述

考点一税收的本质

考点二税收的职能

第二节 税收原则

考点三税收原则概述

考点四现代税收原则

第三节 税法与税制

考点五税法概述

考点六税制要素

考点七我国现行税收法律制度

考点八我国税制改革与展望

第四节 税收负担

考点九税收负担概述

考点十税收负担的转嫁与归宿

第五节 国际税收

考点十一国际税收概述

考点十二税收管辖权

考点十三国际重复征税的产生与免除

考点十四国际避税与反避税

考点十五国际税收协定

同步自测

同步自测解析

第四章 货物和劳务税制度

大纲解读

考点精讲

第一节 增值税制

考点一增值税的概念

考点二增值税的纳税人

考点三增值税的征税范围

考点四增值税的税率

考点五增值税应纳税额的计算

考点六销售货物或应税劳务的计税依据

考点七增值税的纳税义务发生时间

考点八增值税的纳税期限

考点九增值税的纳税地点

考点十增值税的减税、免税

考点十一增值税的征收管理

考点十二交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值

税试点改革

第二节 消费税制

考点十三消费税的概念

考点十四消费税的纳税人

考点十五消费税的征税范围

考点十六消费税的税率

考点十七消费税的计税依据

考点十八消费税应纳税额的计算

考点十九消费税的征收管理

第三节 营业税制

考点二十营业税的概念

考点二十一营业税的纳税人

考点二十二营业税的征税范围

考点二十三营业税的税率

考点二十四营业税的计税依据

考点二十五营业税应纳税额的计算

考点二十六营业税的征收管理

第四节 关税制

考点二十七关税的概念

考点二十八关税的纳税人

考点二十九关税的征税范围

考点三十关税的税率

考点三十一关税的完税价格和应纳税额的计算

同步自测

同步自测解析

第五章 所得税制度

大纲解读

考点精讲

第一节 企业所得税

考点一概述

考点二纳税人

考点三征税对象

考点四税率

考点五计税依据

考点六收入确认

考点七企业所得税的税前扣除

考点八资产的税务处理

考点九应纳税额的计算

考点十税收优惠

考点十一源泉扣缴

考点十二特别纳税调整

考点十三征收管理

第二节 个人所得税

考点十四概述

考点十五纳税人

考点十六征税对象

考点十七税率

考点十八计税依据

考点十九应纳税额的计算

考点二十税收优惠

考点二十一征收管理

同步自测

同步自测解析

第六章 其他税收制度

大纲解读

考点精讲

第一节 财产税制

考点一房产税

考点二契税

考点三车船税

第二节 资源税制

考点四资源税

考点五城镇土地使用税

考点六耕地占用税

考点七土地增值税

第三节 行为、目的税制

考点八印花税

考点九城市维护建设税

考点十教育费附加

同步自测

同步自测解析

第七章 税务管理

大纲解读

考点精讲

第一节 税务基础管理

考点一税务登记

考点二账簿、凭证管理

考点三发票管理

考点四纳税申报

第二节 税收征收管理

考点五税收征收管理的形式

考点六税款征收的管理

考点七减免税的管理

考点八出口退税的管理

第三节 税收控制管理

考点九经济税源调查的目的和内容

考点十经济税源调查分析与报告

同步自测

同步自测解析

第八章 纳税检查

第九章 国债

第十章 政府预算理论与管理制度

第十一章 政府间财政关系

第十二章 国有资产管理

第十三章 财政平衡与财政政策

2014年全国经济专业技术资格考试财政税收专业知识与实务（中级）试题

参考答案与解析

本书以2015年全国经济专业技术资格考试教材为依据，对大纲进行了全面分析，重点突出，帮助考生把握重点，攻克难点，提高复习效率。本书中的“大纲解读”对考情、考点进行了详细分析；“考点精讲”深入分析重点、难点，讲解清晰透彻，并针对考点，直击2010—2014年5年真题，提高考生应试能力；“同步自测”针对性强，贴近考题，有助于考生夯实基础知识，提高解题能力。本书是考生快速贯通考点、顺利通过考试的必备书籍。