税法

第一章  税法基础知识

第一节  税收概述

第二节  税法及其分类

第三节  税法构成要素

第二章  增值税法

第一节  增值税概述

第二节  增值税的征税范围、纳税人和税率

第三节  一般纳税人增值税应纳税额计算

第四节  其他情形下增值税应纳税额计算

第五节  增值税的减税、免税和征收管理

第三章  消费税法

第一节  消费税概述

第二节  消费税的征税范围与纳税人

第三节  消费税的税目和税率

第四节  消费税应纳税额的计算

第五节  消费税的减税、免税与征收管理

第四章  营业税法

第一节  营业税概述

第二节  营业税的征税范围、纳税人

第三节  营业税的税目、税率

第四节  营业税应纳税额计算

第五节  营业税的减税、免税与征收管理

第五章  关税法

第一节  关税概述

第二节  关税的征税对象和纳税人

第三节  关税的税目和税率

第四节  关税的计税依据和应纳税额计算

第五节  关税的减税、免税和征收管理

第六章  企业所得税法

第一节  企业所得税概述

第二节  企业所得税的征税对象、纳税人和税率

第三节  企业所得税的计税依据

第四节  企业所得税的减税、免税

第五节  企业所得税应纳税额计算

第六节  企业所得税的征收管理

第七章  个人所得税法

第一节  个人所得税概述

第二节  个人所得税的纳税人和征税对象

第三节  个人所得税的税率和计税依据

第四节  个人所得税应纳税额计算

第五节  个人所得税的减税、免税与征收管理

第八章  资源税类税法

第一节  资源税法

第二节  耕地占用税法

第九章  财产税类税法

第一节  土地增值税法

第二节  房产税法

第三节  城镇土地使用税法

第四节  契税法

第五节  车船税法

第十章  行为税类税法

第一节  印花税法

第二节  车辆购置税法

第三节  城市维护建设税法

第十一章  税收征收管理法

第一节  税收征收管理法概述

第二节  税务管理

第三节  税款征收

第四节  税务检查

第五节  税收法律责任

第十二章  税务行政处罚和行政复议法

第一节  税务行政处罚

第二节  税务行政复议

参考文献

教学支持说明

本书以培养高素质的纳税操作与税务咨询人才为目标， 
以综合培养学生的职业素养、职业技能和一定的可持续发展能力为出发点， 
以最新税收法规为依据，将税收的基本理论、政策与典型案例紧密结合起来，注重理论的必需、够用与实践的扎实细致的有机结合，深入浅出地介绍了税法基本原理以及增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、耕地占用税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、契税、车船税、印花税、车辆购置税、城市维护建设税等税收实体税法，并对税收征收管理法等税法知识进行了介绍。全书编写注重理论阐述与实际案例的有机结合，做到“案中教，案中学，案中思”，可以较好地引导学习者逐渐建立正确的税务问题解决思路，具有较强的针对性和创新性。

   
本书既可作为高职高专院校经管类、法律类等专业的教学用书，也可作为会计师、税务师等资格考试的参考用书，同时也是在职税务工作人员、咨询人员的理想参考读物。