税法学

第一章 税法概述

第一节 税收的概念、特征、本质与职能

第二节 税法的概念与特征

第三节 税法的本质

第四节 税法的渊源与效力

第二章 税法构成和税收法律关系

第一节 税法构成

第二节 税收法律关系概述

第三节 税收法律关系的平等性

第四节 税收法律关系的要素

第五节 税收法律关系的运行

第三章 税法的体系与分类

第一节 税法的体系

第二节 税法的分类

第四章 税法基本原则和税权

第一节 税收法定原则

第二节 税收公平原则

第三节 税收效率原则

第四节 税权

第五章 税法学与相关学科的关系

第一节 税法学与各相邻学科的关系概述

第二节 税法学与其他法学学科的关系

第三节 税法与其他社会科学学科的关系

本章小结

第六章 流转税法律制度

第一节 流转税法概述

第二节 增值税法

第三节 消费税法

第四节 营业税法

第五节 关税法（船舶吨位税）

第七章 所得税法律制度

第一节 所得税法律制度概述

第二节 企业所得税法

第三节 个人所得税法

第八章 财产税法律制度

第一节 财产税法律制度概述

第二节 房产税法律制度

第三节 土地税法律制度

第四节 契税法律制度

第五节 车辆购置税法律制度

第六节 车船税法律制度

扩展阅读：我国财产税法制度存在的主要问题

第九章 资源税（能源税）及其他税法律制度

第一节 资源税

第二节 能源税

第三节 其他税法律制度

第十章 国际税收法律制度

第一节 国际税收法律制度导论

第二节 税收管辖权

第三节 国际重复征税及其解决

第四节 国际逃税与国际避税

第五节 国际税收协定

第十一章 税收征收管理法律制度

第一节 税收征管法概述

第二节 税务管理法律制度

第三节 税款征收法律制度

第四节 税务检查法律制度

第五节 税收征收保障制度

第六节 税务代理法律制度

第十二章 税务行政复议和行政诉讼法律制度

第一节 税务行政复议和行政诉讼概述

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第十三章 税法学基本理论法律实务分析

案例一 某实业有限公司股权转让案——关联公司中纳税主体的认定

案例二 出租房屋偷税案——税收公平原则

案例三 某广告公司未纳税申报案——税法解释的效力

第十四章 流转税法律实务分析

案例四 某出口公司出口骗税案——出口骗税的认定与责任

案例五 某进出口公司非法抵扣进项税额偷税案——增值税扣进项税额的认定

案例六 某食品厂利用往来账户隐匿销售收入偷税案——增值税的计算及违法行为处理

案例七 委托加工中的消费税——消费税的纳税主体与计算

案例八 某工厂从低适用税率案——消费税的偷逃问题

第十五章 所得税法律实务分析

案例九 隐瞒收入逃避纳税案——两种所得税的区分

案例十 某运输公司违法少缴企业所得税案——企业所得税的计算方法

案例十一 某汽配公司少缴税款案——关联企业资本弱化中的企业所得税

案例十二 “公车私挂”现象中的纳税问题——企业所得税与个人所得税

案例十三 某财产保险公司应扣未扣保险营销员税款案——个人所得税的征收

第十六章 财产税和行为税法律实务分析

案例十四 A公司和B商场房产税案——房产税的主体、计算以及征收

案例十五 甲公司土地使用税案——土地使用税的主体、计算以及征收

案例十六 范某土地增值税——土地增值税的主体、计算以及征收

案例十七 某区药材公司避开纳税主体逃避偷税案——城市维护建税的计税依据）

案例十八 某公路发展有限公司印花税案——印花税的计算和征收

第十七章 资源税法律实务分析

案例十九 某建筑公司资源税案——资源税的征收

案例二十 某煤矿企业资源税案——资源税的缴纳

第十八章 税收征管法律实务分析

案例二十一 李某未办税务登记偷税案——税务登记的登记主体

案例二十二 某酒店设置两套账并违规使用发票案——账簿、发票管理制度

案例二十三 某保健服务公司超定额不申报遭处罚案——纳税申报制度

案例二十四 某建筑分公司收取关联企业价款少缴税款案——税收调整制度

案例二十五 美仑加油站欠税追征案——解散企业的欠税追征

案例二十六 A公司工程转包案——工程转包中的税收保全措施

案例二十七 某造纸企业破产案——破产中的税务担保问题

案例二十八 某汽车配件公司偷税案——亏损企业的检查

案例二十九 挂靠企业隐匿成本收入案——对核定征收所得税企业开发成本的思考

案例三十 玉浩律师事务所税收筹划案——税务代理

案例三十一 泰安洗脚城超定额不申报案——偷税的认定

案例三十二 某合营企业偷税案——偷税罪的刑事责任

第十九章 税收行政复议和行政诉讼法律实务分析

案例三十三 某食品厂税务行政处罚复议案——税务行政复议程序

案例三十四 某税务机关行政诉讼案——税务行政诉讼的程序

案例三十五 某企业不服税务机关处罚行政诉讼案——税务行政诉讼的证据认定

参考文献

教学质量是高等学校的生命线；重视教材建设，是提高教学质量的重要环节。2005年，教育部以1号文件下发了《关于进一步加强高等学校本科教学工作的若干意见》，要求“加强教材建设，确保高质量教材进课堂……对发展迅速和应用性强的课程，要不断更新教材内容，积极开发新教材，并使高质量的新版教材成为教材选用的主体”，而且特别强调教材应当“具有中国特色、中国风格和中国气派”。教材是课程及教学内容的载体，是在校大学生获得知识的重要途径。教材的编写过程本身，有利于教材及时反映变化了的社会状况和学术研究的最新成果，有利于教师改进教学方法、提高教学水平、增强科研能力。这都是对教学与科研的反思和总结。通过教材的编写，还可以促使教师总结教育教学规律，了解学生的知识需求，培养热爱教学和关爱学生的教育情怀，实现教师、教材与学生三者的有机联结与良性互动。