税务会计及筹划

第1章 税务会计概述

1.1 税务会计的产生与发展

1.2 税务会计的基本概念

1.3 税收的分类及税收制度

1.4 税法与会计准则的差异

1.5 税务会计事项

第2章 增值税及其会计处理

2.1 增值税制度的基本内容

2.2 增值税的计算

2.3 增值税的一般会计处理

2.4 减免、查补税额的会计处理

2.5 新企业会计准则下增值税转型的涉税会计处理

2.6 出口退(免)增值税的会计处理

2.7 增值税的纳税申报

第3章 消费税及其会计处理

3.1 消费税制度的基本内容

3.2 消费税的计算

3.3 消费税的会计处理

3.4 出口货物的消费税退税的会计处理

3.5 消费税的纳税申报

第4章 营业税及其会计处理

4.1 营业税制度的基本内容

4.2 营业税应纳税额的计算

4.3 营业税的会计处理

4.4 营业税的纳税申报

第5章 企业所得税及其会计处理

5.1 企业所得税法的基本内容

5.2 企业所得税应纳税额的计算

5.3 会计法规与税收法规在会计要素确认上的差异

5.4 企业所得税的会计处理

5.5 企业所得税征收管理与纳税申报

第6章 个人所得税及其会计处理

6.1 个人所得税法的基本内容

6.2 个人所得税的计税依据的确定

6.3 个人所得税的应纳税额的计算

6.4 个人所得税的会计处理

6.5 个人所得税的纳税申报和缴纳

第7章 关税及其会计处理

7.1 关税制度的基本内容

7.2 关税的计算

7.3 关税的会计处理

7.4 关税的纳税申报

第8章 其他税种及其会计处理

8.1 城市维护建设税会计

8.2 教育费附加会计

8.3 房产税会计

8.4 印花税会计

8.5 土地增殖税会计

第9章 社会保险基金，住房公积金及其他可以税前扣除的非税地方费用、基金的会计处理

9.1 社会保险基金涉税会计处理

9.2 住房公积金涉税会计处理

9.3 其他可以在所得税税前扣除的非税地方费用、基金涉税会计处理

第10章 税务筹划

10.1 税务筹划概述

10.2 税务筹划的基本思路

10.3 税务筹划案例

参考文献

《税务会计及筹划》共分10章，主要内容包括税务会计概述、增值税及其会计处理、消费税及其会计处理、营业税及其会计处理、企业所得税及其会计处理、个人所得税及其会计处理、关税及其会计处理、其他税种及其会计处理、社会保险基金与其他可以税前扣除基金的会计核算、税务筹划等。本书在充分考虑高职高专教育培养目标的基础上，紧扣时代脉搏，立足于新税法和新会计准则，注重培养学生分析问题和解决问题的能力，同时收集了大量的专业实践材料，融科学性、实践性于一体，具有很强的可读性和可操作性。