税收学

前言

上篇 税收基本理论

第1章 税收概述

1.1 税收的基本属性

1.2 税收的分类

1.3 税收与政府

第2章 税收原则

2.1 税收原则理论的演进

2.2 现代税收原则

2.3 最适课税理论

第3章 税收负担与税负转稼

3.1 税收负担的制度分析

3.2 税收负担量度及其界定

3.3 税负转稼与归宿

3.4 税负转嫁与归宿的均衡性分析

第4章 税收效应

4.1 税收与劳动供给

4.2 税收与储蓄

4.3 税收与私人投资

4.4 税收与收入分配

中篇 税收制度设计

第5章 税收制度概述

5.1 税收制度的构成要素

5.2 税收制度的结构

5.3 税收制度设计

5.4 税收制度的改革

第6章 国内商品税制度

6.1 商品税制度综述

6.2 增值税制度

6.3 消费税制度

6.4 营业税

第7章 关税制度

7.1 关税概述

7.2 关税税制要素

7.3 关税完税价格的确认与应纳税额的计算

7.4 关税优惠与征收管理

7.5 关税的国际协调

第8章 国内所得税制度

8.1 所得税制度综述

8.2 个人所得税制度

8.3 企业所得税制度

8.4 外商投资企业与外国企业所得税

第9章 其他税种

9.1 资源税制度

9.2 印花税制度

9.3 契税制度

9.4 城市维护建设税制度

9.5 我国新税种的制度设想

下篇 税收管理实务

第10章 税收筹划

10.1 税收筹划的基本理论

10.2 税收筹划的基本内容

第11章 税务行政管理

11.1 税务行政管理的基本内容

11.2 税务行政管理的技术工具

第12章 税收法制管理

12.1 税收立法制度

12.2 税收执法制度

12.3 税收行政司法制度

参考文献

《21世纪高等院校专业课系列教材·经济学类：税收学》积极探索社会主义市场经济改革所出现的新问题，把握社会主义市场经济下税收发展的规律和变化趋势，力求建立符合社会主义市场经济要求，对实践具有指导意义的税收理论框架和内容体系，以提高读者解决税收实务问题的综合能力。全书力求概念准确、语言精练、论述透彻、层次分明、通俗易懂。《21世纪高等院校专业课系列教材·经济学类：税收学》可作做本科生学习税收理论与实务的教材，也可用做高职高专学生相关专业课的教材，还可作为税收人员函授教育、资格考试用书。