国际税收教程

第一章 国际税收导论

第一节 国际税收概述

第二节 国际税收基础

本章主要概念

复习思考题

第二章 各国所得税制和财产税制

第一节 各国个人所得税制

第二节 各国公司所得税制

第三节 现代所得税制中的特殊问题

第四节 各国财产税制

本章主要概念

复习思考题

第三章 国际重复征税和税收管辖权

第一节 国际重复征税概述

第二节 税收管辖权的含义和种类

第三节 税收管辖权的国际规范

本章主要概念

复习思考题

第四章 国际重复征税的减除

第一节 国际重复征税的减除制度

第二节 限额抵免之一——直接抵免和饶让抵免

第三节 限额抵免之二——间接抵免

第四节 中国和美国的国际重复征税减除制度

本章主要概念

复习思考题

第五章 国际收入和费用的调整

第一节 跨国公司转让价格避税的原理

第二节 国际收入和费用调整的原则和标准

第三节 国际转让价格税制的内容和方法

第四节 各国转让价格税制

本章主要概念

复习思考题

第六章 国际避税和国际避税地

第一节 国际避税概述

第二节 跨国公司国际避税的方法

第三节 国际避税地和基地公司

本章主要概念

复习思考题

第七章 国际反避税制度

第一节 国际反避税制度概述

第二节 国际反避税制度条款

第三节 国际反避税制度的国家案例

本章主要概念

复习思考

第八章 国际税收协定

第一节 国际税收协定的原理

第二节 国际税收协定的内容

第三节 国际双边税收协定的发展

第四节 滥用国际税收协定和国际避税

本章主要概念

复习思考题

《国际税收教程》借鉴国际同类教材的编写经验，从国际经济活动需要出发，立足于微观应用教学目标，以财政和经济学理念为基础，通过与其他相关经济知识的贯通衔接，来安排这门课的教学内容。作者尝试着通过基本制度构架的传授、案例诠释和法规说明，以期训练和提高国际经贸专业学生和相关人员从事国际经济活动时的税收实践能力。本教材是作者曹雪琴30多年税收教学和科研的一个成果。 《国际税收教程》，本书借鉴国际同类教材的编写经验，从国际经济活动需要出发，立足于微观应用教学目标，以财政和经济学理念为基础，通过与其他相关经济知识的贯通衔接，来安排这门课的教学内容。作者尝试着通过基本制度构架的传授、案例诠释和法规说明，以期训练和提高国际经贸专业学生和相关人员从事国际经济活动时的税收实践能力。本教材是作者曹雪琴30多年税收教学和科研的一个成果。