中国国际避税治理问题研究

第一章 导言　1．1 问题的提出及主题的由来　1．2 相关概念界定　1．3 文献研究综述　1．4 研究框架和方法　1．5 创新之处及存在的不足第二章 中国国际避税的宏观透析　2．1 中国国际避税的现状　2．2 中国国际避税的主要手法　2．3 中国国际避税的产生原因　2．4 中国国际避税的经济影响第三章 中国国际避税的实质违法性探析　3．1 避税的法理分析　3．2 避税形式合法性与税收法定原则　3．3 避税实质违法性与税收公平原则　3．4 中国国际避税的实质违法性第四章 中国国际避税治理的实践及存在的问题　4．1 中国国际避税治理的立法回顾　4．2 中国国际避税治理取得的成果　4．3 中国国际避税治理存在的问题第五章 国际避税治理的国际经验及其借鉴价值　5．1 美国治理国际避税的措施　5．2 英国治理国际避税的措施　5．3 法国治理国际避税的措施　5．4 日本治理国际避税的措施　5．5 德国治理国际避税的措施　5．6 国际避税治理的国际经验总结　5．7 国际避税治理的国际经验的借鉴价值第六章 中国国际避税治理的目标、法律原则和手段　6．1 中国国际避税治理的目标　6．2 实质重于形式与实质课税原则的理论分析　6．3 中国国际避税治理的法律原则　6．4 中国国际避税治理的手段第七章 中国国际避税的治理对策　7．1 加强国际避税治理的立法并提高立法层次　7．2 建立和完善中国国际反避税制度　7．3 加强国际反避税的合作　7．4 建立管理、服务和核查三位一体的防控体系　7．5 加强国际避税治理的基础条件建设第八章 中国国际避税治理的个案分析　8．1 特别纳税调整中有关加收利息的案例分析　8．2 转让定价国际避税治理的案例分析　8．3 成本分摊的案例分析　8．4 资本弱化避税治理的案例分析参考文献后记

　　本书介绍了美国、英国、德国、日本和法国等西方发达国家治理国际避税的立法措施，并将西方发达国家治理国际避税的经验总结为两点：一是税收立法是治理国际避税的根本出路；二是针对具体的避税方式采用具体的治理措施，这些具体措施已经形成一种反国际避税的制度，分别是转让定价税制、避税港税制、资本弱化税制、CFC税制和滥用国际税收协定对策制度等国际反避税制度。【作者简介】　　肖太寿：经济学博士，先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院、中央财经大学。北京市福泰税务师事务所执行主任，我国著名税收筹划实践派专家，是中国第一个“三证统一”筹划理论的提出者和倡导者。主要擅长企业纳税筹划、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。为各级税务机关干部培训班和各地财务经理培训班作过专门培训演讲数百场，为纳税人提供了大量的筹划方案，赢得了社会各界的尊重与赞誉。　　在国家公开刊物发表论文60多篇。出版的书籍有：《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》、《企业环保税收优惠政策解析及实务技巧》、《企业涉税疑难问题处理及经典案例解析》、《有效降低成本的战略与方法》。