财务人员的16堂税务会计课

目　录

第1堂　涉税会计实务概述　1

第1节　涉税会计实务概述　1

一、涉税会计实务示范编写说明　1

二、税务会计与财务会计的联系和区别　1

三、税务会计的特点　2

第2节　税务会计的对象和任务　3

一、税务会计的对象　3

二、税务会计的任务　5

第3节　税务会计凭证、科目和报表　5

一、税务会计凭证　5

二、税务会计科目　6

三、税务会计报表　6

第2堂　增值税会计实务　7

第1节　增值税概述　7

一、增值税的征税范围　7

二、增值税的纳税人　9

三、增值税的税率与征收率　10

四、增值税的减免　12

第2节　增值税一般纳税人会计实务　12

一、增值税核算规范　12

二、增值税核算示范　16

三、记账凭证编制示范　20

四、增值税明细账登记示范　26

第3节　增值税小规模纳税人会计实务　28

一、增值税核算规范　28

二、增值税核算示范　29

三、记账凭证编制示范　29

四、增值税明细账登记示范　31

第4节　增值税一般纳税人纳税申报　32

一、增值税纳税申报概述　32

二、增值税纳税申报表填列示范　33

第5节　增值税小规模纳税人纳税申报　41

一、增值税纳税申报概述　41

二、增值税纳税申报表填列示范　42

第3堂　营业税会计实务　45

第1节　营业税概述　45

一、营业税的征税范围　45

二、营业税的纳税人　47

三、营业税的税率与计算　47

四、营业税的减免　49

第2节　营业税会计实务　49

一、营业税核算规范　49

二、营业税核算示范　50

三、记账凭证编制示范　51

四、营业税明细账登记示范　55

第3节　营业税纳税申报　55

一、营业税纳税申报概述　55

二、营业税纳税申报表填列示范　56

第4堂　消费税会计实务　59

第1节　消费税概述　59

一、消费税的征税范围　59

二、消费税的纳税人　59

三、消费税的税率与计算　60

第2节　消费税会计实务　65

一、消费税核算规范　65

二、消费税核算示范　67

三、记账凭证编制示范　69

四、消费税明细账登记示范　75

第3节　消费税纳税申报　76

一、消费税纳税申报概述　76

二、消费税纳税申报表填列示范　77

第5堂　企业所得税会计实务　81

第1节　企业所得税概述　81

一、企业所得税的纳税人　81

二、企业所得税应纳税所得额的确定　82

三、企业所得税的税率与计算　86

四、企业所得税的减免　87

第2节　企业所得税会计实务　89

一、企业所得税核算规范　89

二、企业所得税核算示范　90

三、记账凭证编制示范　90

四、企业所得税明细账登记示范　91

第3节　企业所得税纳税申报　92

一、企业所得税纳税申报概述　92

二、企业所得税纳税申报表填列示范　93

三、企业所得税(核定征收)纳税申报　111

第6堂　个人所得税会计实务　115

第1节　个人所得税概述　115

一、个人所得税的纳税人　115

二、个人所得税的应税项目　116

三、个人所得税的计税依据与计算　116

四、个人所得税的减免　120

第2节　个人所得税会计实务　121

一、个人所得税核算规范　121

二、个人所得税核算示范　121

三、记账凭证编制示范　122

四、个人所得税明细账登记示范　123

第3节　个人所得税纳税申报　124

一、个人所得税的业务介绍　124

二、个人所得税的税金计算　124

三、个人所得税纳税申报表填列示范　125

第7堂　城市维护建设税和教育费附加会计实务　127

第1节　城市维护建设税和教育费附加概述　127

一、城市维护建设税和教育费附加的征税范围　127

二、城市维护建设税和教育费附加的纳税人　127

三、城市维护建设税和教育费附加的计税依据与计算　127

四、城市维护建设税和教育费附加的税收优惠　128

第2节　城市维护建设税和教育费附加会计实务　128

一、城市维护建设税和教育费附加核算规范　128

二、城市维护建设税和教育费附加核算示范　128

三、记账凭证编制示范　129

四、城市维护建设税和教育费附加明细账登记示范　130

第3节　流转税附加纳税申报　131

一、流转税附加纳税申报概述　131

二、流转税附加纳税申报表填列示范　131

第8堂　印花税会计实务　135

第1节　印花税概述　135

一、印花税的征税范围　135

二、印花税的纳税人　135

三、印花税的税率、计税依据与计算　136

四、印花税的税收优惠　137

第2节　印花税会计实务　137

一、印花税核算规范　137

二、印花税核算示范　137

三、记账凭证编制示范　138

第3节　印花税纳税申报　138

一、印花税的纳税方法　138

二、印花税的纳税环节　139

三、印花税的纳税地点　139

四、印花税的申报流程　139

第9堂　房产税会计实务　143

第1节　房产税概述　143

一、房产税的征税对象和征税范围　143

二、房产税的纳税人　143

三、房产税的税率与计算　144

四、房产税的税收优惠　144

第2节　房产税会计实务　145

一、房产税核算规范　145

二、房产税核算示范　145

三、记账凭证编制示范　145

四、房产税明细账登记示范　146

第3节　房产税纳税申报　147

一、房产税的纳税义务发生时间　147

二、房产税的纳税期限　147

三、房产税的纳税地点　147

四、房产税的申报流程　147

第10堂　城镇土地使用税会计实务　149

第1节　城镇土地使用税概述　149

一、城镇土地使用税的征税范围　149

二、城镇土地使用税的纳税人　149

三、城镇土地使用税的税率与计算　149

四、城镇土地使用税的税收优惠　150

第2节　城镇土地使用税会计实务　151

一、城镇土地使用税核算规范　151

二、城镇土地使用税核算示范　151

三、记账凭证编制示范　151

四、城镇土地使用税明细账登记示范　152

第3节　城镇土地使用税纳税申报　153

一、城镇土地使用税的纳税义务发生时间　153

二、城镇土地使用税的纳税期限　153

三、城镇土地使用税的纳税地点　154

四、城镇土地使用税的申报流程　154

第11堂　土地增值税会计实务　155

第1节　土地增值税概述　155

一、土地增值税的征税范围　155

二、土地增值税的纳税人　155

三、土地增值税的税率与计算　155

四、土地增值税的税收优惠　156

第2节　土地增值税会计实务　157

一、土地增值税核算规范　157

二、土地增值税核算示范　157

三、记账凭证编制示范　158

四、土地增值税明细账登记示范　159

第3节　土地增值税纳税申报　160

一、房地产企业土地增值税纳税申报　160

二、工业企业土地增值税纳税申报　163

第12堂　车船税会计实务　167

第1节　车船税概述　167

一、车船税的征税范围　167

二、车船税的纳税人　167

三、车船税的税率与计算　167

四、车船税的税收优惠　168

第2节　车船税会计实务　169

一、车船税核算规范　169

二、车船税核算示范　169

三、记账凭证编制示范　169

四、车船税明细账登记示范　170

第3节　车船税纳税申报　171

一、车船税的业务介绍　171

二、车船税的税金计算　171

三、车船税的会计处理　171

四、车船税纳税申报表填列示范　172

第13堂　关税会计实务　173

第1节　关税概述　173

一、关税的征税对象　173

二、关税的纳税人　173

三、关税的计算　173

四、关税的减免　176

第2节　关税会计实务　177

一、关税核算规范　177

二、关税核算示范　178

三、记账凭证编制示范　179

四、关税明细账登记示范　183

五、海关(进出口关税)专用缴款书样本　184

第14堂　资源税会计实务　185

第1节　资源税概述　185

一、资源税的征税范围　185

二、资源税的纳税人　185

三、资源税的计算　185

四、资源税的税收优惠　186

第2节　资源税会计实务　186

一、资源税核算规范　186

二、资源税核算示范　187

三、记账凭证编制示范　188

四、资源税明细账登记示范　189

第3节　资源税纳税申报　190

一、资源税的业务介绍　190

二、资源税的税金计算　190

三、资源税的会计处理　190

四、资源税纳税申报表填列示范　191

第15堂　车辆购置税会计实务　193

第1节　车辆购置税概述　193

一、车辆购置税的征税对象和征税范围　193

二、车辆购置税的纳税人　193

三、车辆购置税的税率和计税依据　193

四、车辆购置税的税收优惠　195

第2节　车辆购置税会计实务　195

一、车辆购置税核算规范　195

二、车辆购置税核算示范　196

三、记账凭证编制示范　196

第3节　车辆购置税纳税申报　196

一、车辆购置税的业务介绍　196

二、车辆购置税的税金计算　196

三、车辆购置税的会计处理　197

四、车辆购置税纳税申报表填列示范　197

第16堂　契税会计实务　199

第1节　契税概述　199

一、契税的征税对象和征税范围　199

二、契税的纳税人　199

三、契税的税率与计算　200

四、契税的税收优惠　200

第2节　契税会计实务　200

一、契税核算规范　200

二、契税核算示范　200

三、记账凭证编制示范　201

四、契税明细账登记示范　203

《财务人员的16堂税务会计课》根据最新税收法规编写，是一本旨在为企业财务人员解决税务操作难题的示范指南。
　　《财务人员的16堂税务会计课》涉及企业常见的15个税种，并根据企业纳税业务过程，在简述各税种的征税范围、纳税人、税率、税金计算、税收优惠政策等内容的基础上，归纳总结了各税种的会计核算过程，包括计提税金的会计处理方式和实际缴纳税款时的会计处理方法。同时，《财务人员的16堂税务会计课》通过大量具有代表性的实例进行示范，让读者真正掌握税金的计算、记账凭证的填制、会计账簿的填列、纳税申报表的填列等一系列专业工作，加深对税法的理解，提升自身的实际操作水平。
　　《财务人员的16堂税务会计课》适合企业管理者和各级财会人员使用，同时也适合高校相关专业师生阅读参考。