欺诈防范与内部控制执行路线图

第1章对企业欺诈丑闻的回顾

1.1欺诈的疯狂吞食行为正在愈演愈烈

1.2欺诈的重大变化

1.3领导者个人的“小金库”

1.4骗子员工

1.5新型的狂妄防御

1.6公司欺诈的案例

1.7总统要求公司增强责任的用意

1.8与欺诈斗争永远不会失业

第2章欺诈防范理论

2.1欺诈

2.2企业欺诈

2.3注册舞弊调查师协会对职业欺诈和渎职的2004年全国报告

2.4欺诈防范

2.5作为防范欺诈形式之一的“罪犯游行”

2.6防范公司欺诈的英雄艾利特.斯彼特则

2.7艾德温.苏瑟兰德定义的自领犯罪

2.8唐纳德.卡瑞塞博士和欺诈三角

2.9史蒂夫.阿尔伯察博士的欺诈范围理论

2.10新欺诈理论

第3章依法创建诚信企业

3.1企业欺诈的典型案例

3.2公司治理是什么

3.3透明度是优秀公司治理的核心词

3.4合规性文化

3.5COSO不是COSTCO

3.6对于机构犯罪的联邦判决指南

3.7审计准则82号

3.8阿瑟.利维特和“数字游戏”

3.92002年的《萨班斯一奥克斯利法案》

第4章规范职业道德行为：从审计准则99号至《萨班斯一奥克斯利法案》

4.1聚焦审计准则99号

4.2《托马森备忘录》

4.3证券交易委员会针对《萨班斯一奥克斯利法案》404条款发布的最终规则

4.4纽约证券交易所和纳斯达克上市要求

4.5上市公司会计监察委员会

4.6史蒂芬.库勒的“守门员演讲”

4.7强化审判指南：减少胡萝卜，增加更多大棒

4.8《萨班斯-奥克斯利法案》对私人和非营利企业的影响

第5章内部控制和反欺诈计划

5.1内部控制和财务职能

5.2管理层反欺诈程序和控制：14步程序

5.3欺诈风险评估过程

5.4内部控制的培训

第6章财务报表欺诈

6.1财务报表欺诈的再现

6.2伪造账目

6.3为什么有些公司要冒风险进行欺诈

6.4《萨班斯-奥克斯利法案》能够减少财务报表欺诈吗

6.5不合格的审计师

6.6不称职的股票分析师

第7章内部欺诈

7.1支出欺诈和资产盗用

7.2虚假账单

7.3通过薪酬计划进行欺诈

7.4贿赂、回扣和投标

7.5反欺诈与安全

第8章与欺诈者交锋

8.1一个古老的欺诈案例和与沃特.保罗的对话

8.2对美国企业欺诈调查员卡尔.保罗的访问

第9章外部欺诈

9.1经典的欺诈骗局

9.2信用卡欺诈

9.3防止网络欺诈的方法

第10章欺诈行为和信息安全

10.1《萨班斯一奥克斯利法案》和信息安全

10.2美国联邦调查局对计算机安全的调查

10.3信息安全是谁的工作

10.4信息安全控制与审计委员会

10.5密码：是否能够防范欺诈行为

10.6安全事件目录

10.7透明性／全球化悖论

10.8信息安全策略

10.9技术／策略缺口

第11章反欺诈计划的设计

11.1建立完善健全的反欺诈计划

11.2欺诈反应机制和财务整合

11.3欺诈的识别

11.4技术方法

11.5把反欺诈程序作为内部审计的基础

11.6何处发现欺诈

11.7滥用不能被忽视

11.8雇员与调查人员的合作

11.9企业管理人员与审计委员会的相互作用

11.10人力资源的作用

11.11威慑欺诈的手段：诉讼

11.12恢复被盗用的资产：降低欺诈利益

11.13欺诈的国际调查

11.14与企业管理者讨论欺诈问题

11.15与外部审计人员针对欺诈进行讨论

第12章热线举报

12.1如何定义检举人

12.2政府与知情者、举报人的协作

12.3检举人是公司的卫士

12.4《萨班斯一奥克斯利法案》对检举人的规定和保护

12.5热线举报：合理规划才能发挥作用

12.6《联邦欺诈声明法》

第13章雇员背景调查

13.1ChoicePoint公司泄密事件

13.2查阅犯罪记录没有一站式服务

13.3没有必要追求万无一失

13.4背景调查符合成本效益原则吗

13.5人力资源部门应发挥的作用

第14章雇员继续教育

14.1培训养成欺诈发觉意识

14.2欺诈监察人员在培训中的作用

14.3对高层管理人员和董事的培训

14.4新雇员对环境的熟悉

14.5经理示范效应

14.6新任经理培训

14.7财务人员反欺诈培训

14.8应付款项业务培训：从发票中发现问题

14.9审计人员资料挖掘培训

14.10关联商培训

第15章海外欺诈风险

15.1国别差异

15.2境外经营

15.3风险指数

15.4美国《反海外腐败法(FCPA)》

15.5经合组织及其他国际公约

15.6国际透明组织发布的腐败洞察指数

15.7离岸金融业务

第16章现在做好准备

16.1总检察长阿什克罗夫特发出战斗动员令

16.2反公司欺诈特别派遣组

16.3政府的“威慑”措施

16.4律师挣脱“忠诚”的枷锁：加入政府的战线

16.5联邦调查局打击公司犯罪的战略部署

16.6企业如何调查、起诉复杂的欺诈案件

16.7最坏的事情有最好的结局：如何应对政府调查

第17章从制度上防范欺诈

17.1反欺诈不是为了应付《萨班斯一奥克斯利法案》

17.2真正做到决不容忍欺诈

17.3《华尔街日报》效应

17.4反欺诈领袖：约瑟夫.威尔土谈欺诈及其防范

17.5从强制约束到自觉遵守纪律

17.6未来的方向

附录A2002年《萨班斯一奥克斯利法案》主要内容

附录B会计报告欺诈的预警信号

附录C资产流失欺诈的预警信号

　　在本书中，作者将给予读者一个可喜的路线图，以防范欺诈和进行内部控制。分析性的案例和技巧穿插于旨在建立适合于机构、目标和实际操作的管理建议之中，使本书成为企业家的必读之物。他们将发现现实实务与政策法规要求之间的重要关联。最后，书中的14项反欺诈管理将使每一个读者了解全球经济环境的挑战性和复杂性。