税法

前言

第一章 税法概论

第一节 税收与税法的概念

第二节 税法基本理论

第三节 税收分类与税法体系

第四节 税收征收管理及程序

课后练习题

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 征税范围及纳税义务人

第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定

第四节 税率与征收率

第五节 应纳税额的计算

第六节 特殊经营行为的税务处理

第七节 出口货物退（免）税

第八节 征收管理

第九节 增值税专用发票的使用及管理

课后练习题

第三章 消费税

第一节 纳税义务人

第二节 税目与税率

第三节 计税依据

第四节 应纳税额的计算

第五节 出口应税消费品退（免）税

第六节 征收管理

课后练习题一

第四章 营业税

第一节 纳税义务人与扣缴义务人

第二节 征税范围?税目?税率

第三节 计税依据

第四节 应纳税额的计算

第五节 特殊经营行为的税务处理

第六节 税收优惠

第七节 征收管理-

课后练习题

第五章 关税

第一节 征收对象与纳税人义务

第二节 进出口税则

第三节 原产地规定

第四节 关税完税价格

第五节 应纳税额的计算

第六节 关税减免

第七节 行李和邮递物品进口税

第八节 关税征收管理

课后练习题

第六章 企业所得税-

第一节 纳税义务人和征税对象

第二节 税率

第三节 应纳税所得额的计算

第四节 资产的税务处理

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 源泉扣缴

第八节 征收管理

课后练习题

第七章 个人所得税

第一节 纳税义务人及所得来源的确定

第二节 应税所得项目?税率

第三节 应纳税所得额的确定

第四节 应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 境外所得的税额扣除

第七节 纳税申报及缴纳

课后练习题

第八章 资源税及特定目的税

第一节 资 源税

第二节 土地增值税

第三节 城市维护建设税

附：教育费附加的有关规定

课后练习题

第九章 财产行为税

第一节 房产税

第二节 城镇土地使用税

第三节 车船税

第四节 印花税

第五节 车辆购置税

第六节 契税

课后练习题

第十章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

课后练习题

参考资料

“税法”是财政经济管理类各专业必修专业基础课程。《税法/普通高等教育应用创新系列规划教材·经管基础课程系列》紧密结合我国市场经济改革与发展实际，吸收税收法律法规制度研究的最新成果，反映税制改革的最新动向，全面阐述了税收制度的理论和实务，内容新颖，体例独特，案例丰富，实用性强。《税法/普通高等教育应用创新系列规划教材·经管基础课程系列》系统地介绍了流转税、所得税、资源税、财产行为税及税收征收管理法等各项法律法规及纳税基础。每章后有类型多样、内容丰富的课后练习题，供学生练习以巩固所学理论知识。