税收管理

第1章 税收管理概述

第一节 税收管理的定义

第二节 税收管理的内容

第三节 税收管理体制

第四节 税收管理的原则

第2章 税收法制管理

第一节 税收法制的作用

第二节 税收立法管理

第三节 税收执法管理

第四节 税务司法管理

第3章 税收基础管理

第一节 税务登记

第二节 账簿、凭证管理

第三节 发票管理

第四节 纳税申报

第4章 纳税评估

第一节 纳税评估概述

第二节 纳税评估的指标体系

第三节 纳税评估的管理规范

第5章 税款征收

第一节 税款征纳方式

第二节 税款征收措施

第三节 延期纳税和减免退税

第四节 税款征纳的法律责任

第6章 税务检查概述

第一节 税务检查的概念

第二节 税务检查的基本内容和方法

第三节 税务检查的权限和相关要求

第7章 会计资料的检查方法

第一节 会计凭证的检查方法

第二节 会计账簿的检查方法

第三节 会计报表的检查方法

第8章 税务检查实务

第一节 增值税检查

第二节 消费税检查

第三节 营业税检查

第四节 企业所得税检查

第9童 税收计划、税收会计、税收统计

第一节 税收计划

第二节 税收会计

第三节 税收统计

第10章纳税服务

第一节 纳税服务的理论基础

第二节 纳税服务的基本内容

第三节 我国纳税服务制度的建立与完善

第1l章 税务行政管理

第一节 税收管理机构

第二节 税务人员管理

第三节 税收文书送达

第四节 税务监察

第12章 税务行政处罚

第一节 税务行政处罚概述

第二节 税务行政处罚的程序

第三节 税务行政处罚的执行

第13章 反避税管理

第一节 反避税管理概述

第二节 转让定价管理

第三节 预约定价安排管理

第四节 资本弱化管理

第五节 其他反避税措施

第14章 税务行政救济

第一节 税务行政复议概述

第二节 税务行政复议程序

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

第15章 税收文化

第一节 税收文化的定义

第二节 我国税收文化的主要内容

第三节 我国税收文化的建设

第16章 税务代理

第一节 税务代理概述

第二节 税务代理的业务范围

第三节 税务代理的法律责任

税收是国家为了实现其职能的需要，以政治权力为依托，按照预先规定的标准，无偿地参与社会产品或国民收入分配的一种形式。要保证国家行使职能的需要，使税收能够及时足额上缴国库，并充分发挥税收的职能作用，就离不开税收管理。《税收管理》是高等财经院校财政学专业的必修课程，该教材是教育部21世纪财政学专业课程体系和教学内容研究课题组所编写的教材之一，全书分为十一章，主要包括税务管理概述、税务管理基础、税收征收管理、税务检查、税务行政管理、税务行政处罚、税务行政复议和诉讼管理、税务代理等内容。该教材在编写的过程中，收集和参考了我国近年来关于税收管理方面的科研成果，也站在税收管理理论的前沿，分析了税收管理实践的有关问题。因此，该书既可以作为广大税务人员业务学习用书，也可以作为从事税收理论研究的教学和科研人员的参考用书。

吴旭东编著的《税收管理(第4版经济管理类课程教材普通高等教育十一五国家级规划教材)》是高等财经院校财政学专业的必修课程，该教材是教育部21世纪财政学专业课程体系和教学内容研究课题组所编写的教材之一，全书分为十一章，主要包括税务管理概述、税务管理基础、税收征收管理、税务检查、税务行政管理、税务行政处罚、税务行政复议和诉讼管理、税务代理等内容。该书既可以作为广大税务人员业务学习用书，也可以作为从事税收理论研究的教学和科研人员的参考用书。