国家税收

第一章 税法概述

第一节 税收与税法

第二节 税法的分类与构成要素

第三节 我国税法的制定与实施

第四节 我国现行税法体系

第五节 我国的税收管理体制

第二章 增值税法

第一节 增值税概述

第二节 基本税制要素

第三节 一般纳税人应纳税额的计算

第四节 小规模纳税人应纳税额的计算

第五节 进口货物征税和出口货物退（免)税

第六节 征收管理

第三章 消费税法

第一节 消费税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 出口应税消费品退（免)税

第五节 征收管理

第四章 营业税法

第一节 营业税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 税收优惠

第五节 征收管理

第五章 城市维护建设税法及教育费附加

第一节 城市维护建设税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 征收管理

第五节 教育费附加

第六章 烟叶税法

第一节 烟叶税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 征收管理

第七章 关税法

第一节 关税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 税收优惠

第五节 征收管理

第八章 车辆购置税法

第一节 车辆购置税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 税收优惠

第五节 征收管理

第九章 车船税法

第一节 车船税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 征收管理

第十章 城镇土地使用税法

第一节 城镇土地使用税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 税收优惠

第五节 征收管理

第十一章 房产税法

第一节 房产概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 税收优惠

第五节 征收管理

第十二章 耕地占用税法

第一节 耕地占用税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 征收管理

第十三章 资源税法

第一节 资源税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 征收管理

第十四章 印花税法

第一节 印花税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 征收管理

第十五章 契税法

第一节 契税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 税收优惠

第五节 征收管理

第十六章 土地增值税法

第一节 土地增值税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 税收优惠

第五节 征收管理

第十七章 企业所得税法

第一节 企业所得税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算与特别纳税调整

第四节 资产的税务处理

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

第十八章 个人所得税法

第一节 个人所得税概述

第二节 基本税制要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 税收优惠

第五节 征收管理

第十九章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收与税务检查

第四节 法律责任

第二十章 税务行政法制

第一节 税务行政处罚

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

主要参考文献

本教材阐释了税收的基础理论，全面、系统地介绍了我国现行税收法律制度，在内容上反映了我国税法建设的新情况和税法研究的新成果，并借助大量实例分析了税法在社会经济实践中的具体运用，进而探究了税收法理和税法规范。本教材深入浅出，通俗易懂，编写过程中，力求做到体系完整，现行的实体法和程序法全部涉及；重点突出，与社会经济生活关系密切的主体税种作重点介绍；立足实际，突出实践性和可操作性，便于学习和掌握。本教材既可以作为高等院校财经类专业教学用书，也可以作为经济管理和税务工作者的学习和参考用书。