会计电算化

目　录

第一篇　了解会计电算化

第1章　会计电算化概述　3

【学习目标】　3

1．1　会计电算化的概念与作用　3

1．1．1　会计电算化的概念　3

1．1．2　会计电算化的作用　3

1．2　会计电算化的发展　4

1．2．1　外国会计电算化的发展　4

1．2．2　我国会计电算化的发展　5

【巩固与思考】　7

【同步训练】　7

第2章　会计电算化信息系统　9

【学习目标】　9

2．1　会计信息系统中的重要概念　9

2．1．1　会计信息　9

2．1．2　会计信息系统　9

2．2　会计电算化信息系统的构成与特点　9

2．2．1　会计电算化信息系统的构成　9

2．2．2　会计电算化信息系统的特点　11

【巩固与思考】　11

【同步训练】　12

第3章　会计电算化的工作组织　14

【学习目标】　14

3．1　会计电算化的岗位分工　14

3．1．1　会计电算化岗位分工的意义　14

3．1．2　会计电算化岗位分工的原则　14

3．1．3　会计电算化岗位分工及其职责　15

3．2　会计电算化条件下会计数据处理　16

3．2．1　会计电算化条件下会计数据的处理流程　16

3．2．2　会计电算化条件下会计数据处理的特点　17

3．3　会计电算化的管理　18

3．3．1　会计电算化制度管理　18

3．3．2　会计电算化日常管理　18

【巩固与思考】　19

【同步训练】　20

第4章　会计软件相关知识　22

【学习目标】　22

4．1　会计软件选用　22

4．1．1　会计软件的种类　22

4．1．2　会计软件的功能　23

4．1．3　核算型会计软件的主要功能模块　24

4．1．4　会计软件的运行环境　25

4．1．5　会计软件的选用方法　25

4．2　会计软件的安装与启动　26

4．2．1　会计软件的安装　26

4．2．2　会计软件的启动　34

4．3　会计软件的卸载与退出　34

4．3．1　会计软件的卸载　34

4．3．2　会计软件的退出　34

【巩固与思考】　35

【同步训练】　35

第二篇　实施会计电算化

模块一　会计电算化工作框架的搭建　39

【学习目标】　39

任务1．1　建立账套　39

任务1．2　用户设置与分工　46

任务1．3　系统启用　50

任务1．4　基础档案设置　52

任务1．4．1　机构人员档案设置　52

任务1．4．2　客商信息设置　55

任务1．4．3　存货档案设置　58

任务1．4．4　财务档案设置　62

任务1．4．5　收付结算档案设置　71

任务1．4．6　业务档案设置　74

任务1．5　数据权限设置　78

任务1．6　单据设置　81

【巩固与思考】　82

【同步训练】　82

模块二　总账管理　86

【学习目标】　86

任务2．1　认识总账系统　86

任务2．2　总账系统初始化　87

任务2．3　总账系统日常业务处理　93

任务2．4　出纳业务处理　103

任务2．5　账表查询　110

任务2．6　客户往来管理　113

任务2．7　转账定义与转账生成　121

2．7．1　定义转账凭证　121

2．7．2　转账生成　127

任务2．8　期末对账与结账　131

【巩固与思考】　134

【同步训练】　134

模块三　薪资管理　141

【学习目标】　141

任务3．1　了解薪资管理系统的主要功能　141

任务3．2　薪资管理系统初始化　143

任务3．3　薪资管理的日常业务处理　154

任务3．3．1　工资数据变动处理　155

任务3．3．2　个人所得税扣缴设置　159

任务3．3．3　工资费用分摊设置　159

任务3．3．4　生成工资分摊转账凭证　160

任务3．3．5　银行代发业务处理　162

任务3．3．6　查询和打印工资表　163

任务3．4　薪资管理月末处理　167

【巩固与思考】　169

【同步训练】　169

模块四　固定资产管理　173

【学习目标】　173

任务4．1　了解固定资产管理系统的主要功能　173

任务4．2　固定资产系统初始化　174

任务4．3　卡片项目和样式设置　183

任务4．4　固定资产日常业务处理　186

任务4．5　不常发生的固定资产业务　193

任务4．6　固定资产管理系统对账和结账　195

【巩固与思考】　196

【同步训练】　196

模块五　采购与应付系统管理　199

【学习目标】　199

任务5．1　了解采购与应付款管理系统的主要功能　199

任务5．2　采购与应付款管理系统初始化　200

任务5．2．1　应付款管理系统初始化　200

任务5．2．2　采购管理系统初始化　206

任务5．3　采购与应付款管理系统日常业务处理　208

任务5．4　采购与应付款管理系统月末结账　220

【巩固与思考】　221

【同步训练】　221

模块六　销售与应收系统管理　224

【学习目标】　224

任务6．1　了解销售与应收款管理系统的主要功能　224

任务6．2　销售和应收款管理系统初始化　226

任务6．2．1　应收款管理系统初始化　226

任务6．2．2　销售管理系统的初始化　230

任务6．3　销售与应收款管理系统日常业务处理　232

任务6．3．1　填制销售发票　233

任务6．3．2　填制代垫费用单　236

任务6．3．3　录入审核应收单并制单　237

任务6．3．4　录入、审核收款单并制单　239

任务6．3．5　应收款管理系统核销处理　241

任务6．3．6　应收款管理系统的票据管理　242

任务6．3．7　应收款管理系统的转账处理　245

任务6．3．8　应收款管理系统坏账处理　247

任务6．4　销售与应收款管理系统期末业务处理　250

【巩固与思考】　252

【同步训练】　252

模块七　库存与存货系统管理　256

【学习目标】　256

任务7．1　了解库存与存货管理系统的主要功能　256

任务7．2　库存与存货管理系统初始化　257

任务7．2．1　库存管理系统初始化　257

任务7．2．2　存货核算系统初始化　259

任务7．3　库存与存货系统本期业务处理　263

任务7．3．1　库存管理系统本期业务处理　263

任务7．3．2　存货核算本期业务处理　266

任务7．4　库存与存货系统期末处理　268

【巩固与思考】　270

【同步训练】　270

模块八　UFO报表管理　273

【学习目标】　273

任务8．1　了解UFO报表相关知识　273

任务8．2　设计报表格式　275

任务8．2．1　自定义报表格式　276

任务8．2．2　利用报表模板设计报表格式　281

任务8．3　设置报表公式　282

任务8．3．1　单元公式设置　282

任务8．3．2　报表审核公式设置　284

任务8．3．3　设置报表舍位平衡公式　284

任务8．4　生成报表数据　286

【巩固与思考】　287

【同步训练】　288

第三篇　会计电算化拓展训练

一、实训目的　291

二、实训资料　291

三、实训要求　309

四、实训指导　309

主要参考文献　323

配套资料索取说明　324

本书以突出实战为主导思想，按照了解、详知、会做、熟练的顺序对内容进行排序，符合高职高专学生的学习能力和认知水平。
　　全书共分3篇12个部分。第一篇介绍会计电算化和信息系统理论，以及会计电算化的工作组织和会计软件的相关知识；第二篇包括会计电算化工作框架的搭建、总账、薪资、固定资产、采购与应付、销售与应收、库存与存货和UFO报表管理8个模块，描述的是会计电算化的操作方法，每个模块都设有具体任务和常见问题处理等；第三篇是拓展性训练，是与教材案例有一定区别的商品流通企业真实业务的剪影。书中论是理论部分，还是实战部分，章(模块)后均设有“巩固与思考”栏目和“同步训练”栏目。
　　为方便读者学习和教师授课，本书提供课件、课程标准、参考答案、账套资料等，索取方式参见“配套资料索取说明”。
　　本书理论联系实际，通俗易懂，图文并茂，既可作为高职高专教材，也可作为会计上岗证考试教材，更适合自学者学习。