中国税制

第一章 税收制度概述

第一节 我国税收的起源与发展

第二节 税收制度的构成要素

第三节 税制原则

第四节 税制结构

第二章 中国税收制度的沿革

第一节 税收制度发展与演变的历史分析

第二节 计划经济体制下税收制度的演变

第三节 1979—1993年的税制改革

第四节 1994年的税制改革

第五节 我国现行税收管理体制

第三章 增值税制度

第一节 增值税概述

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率

第三节 增值税的减税、免税

第四节 增值税应纳税额的计算

第五节 出口货物退（免）税

第六节 增值税的申报与缴纳

第四章 消费税制度

第一节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率

第二节 消费税应纳税额的计算

第三节 出口应税消费品的退（免）税

第四节 消费税的申报与缴纳

第五章 营业税制度

第一节 营业税概述

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税目税率

第三节 营业税的减税、免税

第四节 营业税应纳税额的计算

第五节 营业税的申报与缴纳

第六章 关税制度

第一节 关税概述

第二节 关税的征税对象、纳税人、税则税率

第三节 关税减免

第四节 进出口货物关税的计算

第五节 进境物品进口税的计算

第六节 关税的申报与缴纳

第七章 资源税制度

第一节 资源课税概述

第二节 资源税

第三节 城镇土地使用税

第四节 耕地占用税

第八章 财产税制度

第一节 财产课税概述

第二节 房产税

第三节 车船税

第四节 契税

第五节 烟叶税

第六节 船舶吨税

第九章 行为税制度

第一节 行为课税概述

第二节 城市维护建设税

第三节 印花税

第四节 车辆购置税

第五节 土地增值税

第十章 企业所得税制度

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率

第三节 企业所得税应税所得额的确定

第四节 资产的税务处理

第五节 企业所得税税额的计算

第六节 企业所得税的减税免税

第七节 企业所得税的申报与缴纳

第十一章 个人所得税制度

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率

第三节 个人所得税的减免税

第四节 个人所得税的计算

第五节 个人所得税的申报与缴纳

第十二章 农业税制度

第一节 农业税的历史沿革与废止

第二节 农业税

第三节 农业特产税

第四节 牧业税

第十三章 中国税制改革发展趋势

第一节 中国现行税制结构评析

第二节 新一轮税制改革的启动

第三节 全球性税制改革趋势

参考文献

《中国税制》主要介绍了税收基础理论、现行税制、未来税制改革走向三部分内容，集税收理论与实践为一体，体系完整，全书共13章。税收基础理论部分主要阐释了税收的基本原理和税制结构等税收制度的基本理论和基础知识；现行税制部分全面、系统地介绍了我国现行税收体系中各税种的主要内容以及税款的计算、缴纳、征收等各项规定；未来税制改革走向部分则对我国税制有可能发生的变革进行了展望。《21世纪应用型本科财税系列规划教材：中国税制》力求突出三大特点：一是理论介绍为掌握税收实务打基础，既有对税收基本理论的介绍，也有对基于经济实践的税收变革的展望，让读者能够在对税收有一定了解的基础上进行税制学习，从而真正理解税收的基本原则及机理。二是对现行税种的介绍求全求新，所引用的法律文件截至2009年6月底。三是注重实务操作。全书编写力求在简明扼要、通俗易懂的同时体现实用性，为此各章都配有思考与练习题，并穿插设计了相关例题，以帮助学生更好地把握我国现行税制。