企业内部控制操作实务与案例分析

第一章 企业内部控制概论

第一节 内部控制的概念

第二节 企业内部控制的产生与发展

第三节 企业内部控制基本规范概述

第二章 内部控制的功能和机制

第一节 企业内部控制的功能和意义

第二节 开展内部控制应遵循的原则

第三章 企业内部控制目标

第一节 内部控制目标确立的基础

第二节 内部控制目标解读

第四章 企业内部控制体系的建立与评价

第一节 内部控制体系的建立

第二节 内部控制的要素

第三节 企业内部控制评价

第五章 企业内部控制环境要素

第一节 内部控制与公司治理

第二节 组织机构设置及权责分配对内部控制环境的影响

第三节 内部审计对内部控制环境的影响

第四节 人力资源对内部控制环境的影响

第五节 企业文化对内部控制环境的影响

第六章 企业风险评估机制

第一节 风险管理与内部控制

第二节 企业风险评估下的识别工作

第三节 企业风险评估下的应对策略

第四节 中小企业提高风险意识加强内部控制

第七章 内部信息与沟通

第一节 内部信息传递的总体要求

第二节 内部信息传递流程及主要风险点

第八章 内部控制的信息系统

第一节 信息系统内部控制概述

第二节 信息系统的开发

第三节 信息系统的运行与维护

参考文献

《企业内部控制操作实务与案例分析》结合财政部会计司《基本规范》的讲解，以内部控制基本原理和制度演化路径为线索，深入解读《基本规范》的总体框架和基本要求。全书共分八章，探讨建立企业内部控制基本框架的方法，帮助读者形成内部控制体系的内在逻辑并提升现实工作中的操作能力。《企业内部控制操作实务与案例分析》融理论、实务和规范于一体，原理深入浅出，语言通俗易懂，案例生动翔实，具有一定的政策性、指导性和实用性。