税法原理

第一章税法概述

第一节税法的概念与特征

第二节税法的地位与作用

第三节税法的分类

◎复习思考题

第二章税收法律关系

第一节税收法律关系概述

第二节税收法律关系的构成要素

第三节税收法律关系的产生、变更与消灭

◎复习思考题

第三章税法原则

第一节税法基本原则

第二节税法适用原则

◎复习思考题

第四章税法的渊源、效力与解释

第一节税法的渊源

第二节税法的效力

第三节税法的解释

◎复习思考题

第五章税法的建立与发展

第一节中国历史上的税法

第二节新中国税法的建立与发展

第三节西方国家的税法

◎复习思考题

第六章税收立法

第一节税收立法概述

第二节税收立法权的分配

第三节税法的结构与立法技术

第四节税收立法程序

◎复习思考题

第七章税收征收的基本程序

第一节税收确定程序

第二节税收征收程序

第三节税务检查程序

◎复习思考题

第八章税收行政执法

第一节税收行政执法概述

第二节税收行政许可

第三节税收行政处罚

◎复习思考题

第九章税收行政执法保障行为

第一节税收保全

第二节纳税担保

第三节税收行政强制执行

第四节税收代位权与撤销权

第五节其他税收行政执法保障行为

◎复习思考题

第十章税收法律责任

第一节税收法律责任概述

第二节税收行政法律责任

第三节税收刑事法律责任

◎复习思考题

第十一章税收法律救济

第一节税收行政复议

第二节税收行政诉讼

第三节税收行政赔偿

◎复习思考题

参考文献

　　作为“十一五”国家级规划教材，本书旨在为高等学校相关财经、法律专业提供高质量的税收法学教科书，因此努力的方向是在阐述税法基本理论的前提下，简要、准确地介绍我国基本税法规范，及时反映税收法学研究的前沿成果。本书的逻辑脉络是将全部内容分为理论与实务两部分，理论部分从税法的基本概念、特征入手，进而逐步展开分析税收法律关系、税法原则、税法的渊源、效力与解释等一系列税法理论问题，力求形成一个相对完整、独立的理论体系；实务部分从内容上可以分为立法、行政执法与法律救济三个模块，其背后的法律支撑包括《立法法》、《税收征管法》、《行政处罚法》、《行政许可法》、《行政复议法》、《行政诉讼法》、《国家赔偿法》等，重点介绍的是税收执法的相关规定。