税法

第一章税法概论

第一节税收和税法的概念

第二节税法基本理论

第三节税法的构成要素

第四节我国现行税法体系

练习题

第二章 纳税管理制度

第一节税务登记

第二节纳税申报

第三节税款征收方式

第四节纳税申报期限

第五节 纳税人或扣缴义务人的权利和义务

练习题

第三章 普通发票和增值税专用发票的

管理规定

第一节普通发票的管理规定

第二节增值税专用发票的管理规定

练习题

第四章增值税法

第一节增值税的基本内容

第二节增值税的纳税义务人

第三节增值税的征税范围

第四节增值税的税率

第五节增值税的税收优惠

第六节增值税的计算

第七节出口退税的计算

第八节增值税的纳税申报

练习题

第五章消费税法

第一节消费税的基本内容

第二节消费税的税率

第三节消费税的计税依据

第四节消费税的计算

第五节消费税的纳税申报表

练习题

第六章营业税法

第一节营业税的基本内容

第二节铁路交通运输业的营业税

第三节建筑业的营业税

第四节金融保险业的营业税

第五节 邮电通信业的营业税

第六节文化体育业的营业税

第七节娱乐业的营业税

第八节转让无形资产的营业税

第九节销售不动产的营业税

练习题

第七章关税法

第一节关税的基本内容

第二节关税的计算

第三节关税的纳税申报

练习题

第八章资源税法

第一节资源税的基本内容

第二节资源税的计算与纳税申报表

练习题

第九章土地增值税法

第一节土地增值税的基本内容

第二节土地增值税的计算

第三节土地增值税的纳税申报

练习题

第十章城市维护建设税法与教育费附加

第一节城市维护建设税法

第二节教育费附加

练习题

第十一章企业所得税法

第一节企业所得税的基本内容

第二节资产的税务处理

第三节企业所得税的计算

第四节企业所得税的汇算清缴

第五节企业所得税的税收优惠

第六节企业所得税纳税申报表

练习题

第十二章个人所得税法

第一节个人所得税的基本内容

第二节个人所得税的计算

第三节个人所得税的纳税申报

练习题

第十三章 其他税法

第一节房产税法

第二节城镇土地使用税法

第三节耕地占用税祛

第四节车辆购置税法

第五节车船税法

第六节印花税法

第七节契税法

第八节烟叶税法

第九节社会保险法

练习题

第十四章营业税改征增值税试点

第一节营改增的主要内容

第二节营改增的计算

练习题

附录练习题参考答案

参考文献

《高等学校会计学专业系列教材税法》既可以作为高等学校会计学专业、财务管理专业、税收学专业本科教材和各类成人教育本科教材，也可以作为广大会计人员、税收征管和稽查人员、注册会计师、注册税务师、律师和企业管理人员的学习参考书。《高等学校会计学专业系列教材税法》采用了截至2013年7月出台的最新的税收法律规章制度，介绍了税收的基本理论，突出了增值税、营业税、企业所得税、个人所得税的基本内容，将学习和考试中需要特别注意的内容进行了醒目的“提示”。同时，考虑到读者参加有关职称及资格考试的需要，教材中的例题和习题有针对性地选择了一部分相关的考试真题进行解析。教材每章后均附练习题。